MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan FINANCIAL RISK MANAGEMENT continued

herein are in the Indonesian language. PT TRIKOMSEL OKE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT TRIKOMSEL OKE Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2016 and For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 87 34. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 34. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: PSAK No. 60 “Financial Instruments: Disclosures” requires disclosure of fair value measurements by level of the following fair value measurement hierarchy: a. Tingkat 1: Harga dikutip tidak disesuaikan dari pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; a. Level 1: Quoted prices unadjusted in active markets for identical assets or liabilities; b. Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip dari pasar yang disertakan pada tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung yaitu sebagai sebuah harga atau secara tidak langsung yaitu sebagai turunan dari harga; dan b. Level 2: Inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly that is, as prices or indirectly that is, derived from prices; and c. Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi informasi yang tidak dapat diobservasi. c. Level 3: Inputs for the asset or liability that are not based on observable market data that is, unobservable inputs. Tabel di bawah ini adalah perbandingan nilai tercatat dan nilai wajar instrumen keuangan Grup yang dicatat di laporan keuangan konsolidasian: The table below is a comparison of the carrying amount and fair value of the Group‟s financial instruments recorded in the consolidated financial statements: 31 Desember 2016 December 31, 2016 Nilai tercatat Nilai wajar Carrying amount Fair value Aset keuangan Financial assets Pinjaman dan piutang Loans and receivables Kas dan setara kas 20.026.456.692 20.026.456.692 Cash and cash equivalents Piutang usaha - neto 23.695.407.862 23.695.407.862 Trade receivables - net Piutang lain-lain - neto 12.136.810.081 12.136.810.081 Other receivables - net Aset lain-lain - uang jaminan 17.142.003.810 17.142.003.810 Other assets - deposits Total aset keuangan 73.000.678.445 73.000.678.445 Total financial assets Liabilitas keuangan Financial liabilities Liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan Financial liabilities measured diamortisasi at amortized cost Utang usaha 890.507.056.113 890.507.056.113 Trade payables Utang lain-lain 38.483.948.302 38.483.948.302 Other payables Beban masih harus dibayar 11.724.685.535 11.724.685.535 Accrued expenses Utang bank 3.959.419.699.960 3.959.419.699.960 Bank loans Liabilitas derivatif 263.948.670.000 263.948.670.000 Derivative liabilities Utang obligasi 2.009.460.472.056 2.009.460.472.056 Bonds payables Obligasi wajib konversi 19.625.663.725 19.625.663.725 Mandatory convertible bonds Total liabilitas keuangan 7.193.170.195.691 7.193.170.195.691 Total financial liabilities 31 Desember 2015 December 31, 2015 Nilai tercatat Nilai wajar Carrying amount Fair value Aset keuangan Financial assets Pinjaman dan piutang Loans and receivables Kas dan setara kas 22.209.728.669 22.209.728.669 Cash and cash equivalents Piutang usaha - neto 76.106.745.034 76.106.745.034 Trade receivables - net Piutang lain-lain - neto 14.277.276.685 14.277.276.685 Other receivables - net Aset lain-lain - uang jaminan 21.181.134.698 21.181.134.698 Other assets - deposits Total aset keuangan 133.774.885.086 133.774.885.086 Total financial assets herein are in the Indonesian language. PT TRIKOMSEL OKE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT TRIKOMSEL OKE Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2016 and For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 88 34. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan 34. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES continued 31 Desember 2015 December 31, 2015 Nilai tercatat Nilai wajar Carrying amount Fair value Liabilitas keuangan Financial liabilities Liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan Financial liabilities measured diamortisasi at amortized cost Utang bank jangka pendek 2.838.697.109.887 2.838.697.109.887 Short-term bank loans Utang usaha 713.137.490.752 713.137.490.752 Trade payables Utang lain-lain 13.762.623.105 13.762.623.105 Other payables Beban masih harus dibayar 10.931.985.040 10.931.985.040 Accrued expenses Utang bank jangka panjang 1.080.281.807.513 1.080.281.807.513 Long-term bank loans Utang pembiayaan konsumen 197.136.677 197.136.677 Consumer financing payables Interest payable on Mandatory Utang bunga Obligasi Wajib Konversi 14.667.506.160 14.667.506.160 Convertible Bonds Liabilitas derivatif 326.655.381.412 326.655.381.412 Derivative liabilities Utang obligasi 2.077.682.883.500 2.077.682.883.500 Bonds payables Obligasi Wajib Konversi 32.799.313.203 32.799.313.203 Mandatory Convertible Bonds Total liabilitas keuangan 7.108.813.237.249 7.108.813.237.249 Total financial liabilities Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk mengestimasi nilai wajar: The following methods and assumptions are used to estimate the fair value: a. Kas dan setara kas, piutang usaha - neto, piutang lain- lain - neto, utang bank jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain dan beban masih harus dibayar mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan. a. Cash and cash equivalents, trade receivables - net, other receivables - net, short-term bank loans, trade payables, other payables and accrued expenses approximate their carrying values due to the short term nature that will be due within 12 months. b. Nilai tercatat utang bank jangka panjang, utang pembiayaan konsumen, utang bunga Obligasi Wajib Konversi, liabilitas derivatif, utang Obligasi, dan Obligasi Wajib Konversi mendekati nilai wajarnya karena suku bunga mengambang dari instrumen keuangan ini tergantung penyesuaian oleh pihak bank, bank kustodian, dan pembiayaan. b. The carrying amount of long-term bank loans, consumer financing payables, interest payable on Mandatory Convertible Bonds, derivative liabilities, Bonds payable, and Mandatory Convertible Bonds approximate at their fair values because the floating interest rate from financial instruments depends on adjustment by the banks, custodian bank, and financial institutions. c. Nilai wajar aset lain-lain - uang jaminan dicatat sebesar biaya historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Tidak praktis untuk mengestimasi nilai wajar aset tersebut karena tidak ada jangka waktu penerimaan yang pasti walaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam jangka waktu 12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. c. Fair value of other assets - deposits are carried at historical cost because its fair value can not be measured reliably. It is not practical to estimate the fair value of asset because there is no definite period of receipt, although it is not expected to be completed within 12 months after the date of the consolidated statements of financial position. 35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION Sesuai dengan PSAK No. 5 Revisi 2009, “Segmen Operasi”, informasi segmen berikut ini disusun berdasarkan informasi yang digunakan oleh manajemen untuk mengevaluasi kinerja setiap segmen dan menentukan alokasi sumber daya. In accordance with PSAK No. 5 Revised 2009, “Operating Segments”, the following segment information is prepared based on the information used by management in evaluating the performance of each business segment and in determining the allocation of resources. Grup mengelompokkan dan mengevaluasi usahanya berdasarkan jenis produk yang dijual, yaitu terdiri dari telepon selular, voucher isi ulang, content dan lain-lain. The Group manages and evaluates its operations based on type of products that sold that consists of cellular phones, reload vouchers, content and others.