MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan FINANCIAL RISK MANAGEMENT continued
herein are in the Indonesian language.
PT TRIKOMSEL OKE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 31 Desember 2016 dan
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT TRIKOMSEL OKE Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2016 and
For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
87
34. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 34. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar
dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: PSAK No. 60 “Financial Instruments: Disclosures” requires
disclosure of fair value measurements by level of the following fair value measurement hierarchy:
a. Tingkat 1: Harga dikutip tidak disesuaikan dari pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas yang identik;
a. Level 1: Quoted prices unadjusted in active markets for identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip dari pasar yang disertakan pada tingkat 1 yang dapat diobservasi
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung yaitu sebagai sebuah harga atau secara tidak langsung
yaitu sebagai turunan dari harga; dan b. Level 2: Inputs other than quoted prices included within
Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly that is, as prices or indirectly that is,
derived from prices; and
c. Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi
informasi yang tidak dapat diobservasi. c. Level 3: Inputs for the asset or liability that are not
based on
observable market
data that
is, unobservable inputs.
Tabel di bawah ini adalah perbandingan nilai tercatat dan nilai wajar instrumen keuangan Grup yang dicatat di
laporan keuangan konsolidasian: The table below is a comparison of the carrying amount
and fair value of the Group‟s financial instruments recorded in the consolidated financial statements:
31 Desember 2016 December 31, 2016
Nilai tercatat Nilai wajar
Carrying amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Pinjaman dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 20.026.456.692
20.026.456.692 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 23.695.407.862
23.695.407.862 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - neto 12.136.810.081
12.136.810.081 Other receivables - net
Aset lain-lain - uang jaminan 17.142.003.810
17.142.003.810 Other assets - deposits
Total aset keuangan 73.000.678.445
73.000.678.445 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan
Financial liabilities measured diamortisasi
at amortized cost
Utang usaha 890.507.056.113
890.507.056.113 Trade payables
Utang lain-lain 38.483.948.302
38.483.948.302 Other payables
Beban masih harus dibayar 11.724.685.535
11.724.685.535 Accrued expenses
Utang bank 3.959.419.699.960 3.959.419.699.960
Bank loans Liabilitas derivatif
263.948.670.000 263.948.670.000
Derivative liabilities Utang obligasi
2.009.460.472.056 2.009.460.472.056 Bonds payables
Obligasi wajib konversi 19.625.663.725
19.625.663.725 Mandatory convertible bonds
Total liabilitas keuangan 7.193.170.195.691 7.193.170.195.691
Total financial liabilities 31 Desember 2015
December 31, 2015 Nilai tercatat
Nilai wajar Carrying amount
Fair value Aset keuangan
Financial assets Pinjaman dan piutang
Loans and receivables
Kas dan setara kas 22.209.728.669
22.209.728.669 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 76.106.745.034
76.106.745.034 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - neto 14.277.276.685
14.277.276.685 Other receivables - net
Aset lain-lain - uang jaminan 21.181.134.698
21.181.134.698 Other assets - deposits
Total aset keuangan 133.774.885.086
133.774.885.086 Total financial assets
herein are in the Indonesian language.
PT TRIKOMSEL OKE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Tanggal 31 Desember 2016 dan
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT TRIKOMSEL OKE Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued As of December 31, 2016 and
For the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
88
34. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan 34. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES continued
31 Desember 2015 December 31, 2015
Nilai tercatat Nilai wajar
Carrying amount Fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan
Financial liabilities measured diamortisasi
at amortized cost
Utang bank jangka pendek 2.838.697.109.887 2.838.697.109.887
Short-term bank loans Utang usaha
713.137.490.752 713.137.490.752 Trade payables
Utang lain-lain 13.762.623.105 13.762.623.105
Other payables Beban masih harus dibayar
10.931.985.040 10.931.985.040 Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 1.080.281.807.513 1.080.281.807.513
Long-term bank loans Utang pembiayaan konsumen
197.136.677 197.136.677 Consumer financing payables
Interest payable on Mandatory Utang bunga Obligasi Wajib Konversi
14.667.506.160 14.667.506.160 Convertible Bonds
Liabilitas derivatif 326.655.381.412 326.655.381.412
Derivative liabilities Utang obligasi
2.077.682.883.500 2.077.682.883.500 Bonds payables
Obligasi Wajib Konversi 32.799.313.203
32.799.313.203 Mandatory Convertible Bonds
Total liabilitas keuangan 7.108.813.237.249 7.108.813.237.249
Total financial liabilities
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk mengestimasi nilai wajar:
The following methods and assumptions are used to estimate the fair value:
a. Kas dan setara kas, piutang usaha - neto, piutang lain- lain - neto, utang bank jangka pendek, utang usaha,
utang lain-lain dan beban masih harus dibayar mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka
pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan. a. Cash and cash equivalents, trade receivables - net,
other receivables - net, short-term bank loans, trade payables, other payables and accrued expenses
approximate their carrying values due to the short term nature that will be due within 12 months.
b. Nilai tercatat utang bank jangka panjang, utang pembiayaan konsumen, utang bunga Obligasi Wajib
Konversi, liabilitas derivatif, utang Obligasi, dan Obligasi Wajib Konversi mendekati nilai wajarnya
karena suku bunga mengambang dari instrumen keuangan ini tergantung penyesuaian oleh pihak bank,
bank kustodian, dan pembiayaan. b. The carrying amount of long-term bank loans,
consumer financing payables, interest payable on Mandatory Convertible Bonds, derivative liabilities,
Bonds payable, and Mandatory Convertible Bonds approximate at their fair values because the floating
interest rate from financial instruments depends on adjustment by the banks, custodian bank, and financial
institutions.
c. Nilai wajar aset lain-lain - uang jaminan dicatat sebesar biaya historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur
secara handal. Tidak praktis untuk mengestimasi nilai wajar aset tersebut karena tidak ada jangka waktu
penerimaan yang pasti walaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam jangka waktu 12 bulan
setelah
tanggal laporan
posisi keuangan
konsolidasian. c. Fair value of other assets - deposits are carried at
historical cost because its fair value can not be measured reliably. It is not practical to estimate the fair
value of asset because there is no definite period of receipt, although it is not expected to be completed
within 12 months after the date of the consolidated statements of financial position.
35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION
Sesuai dengan PSAK No. 5 Revisi 2009, “Segmen Operasi”, informasi segmen berikut ini disusun
berdasarkan informasi yang digunakan oleh manajemen untuk
mengevaluasi kinerja
setiap segmen
dan menentukan alokasi sumber daya.
In accordance with PSAK No. 5 Revised 2009, “Operating Segments”, the following segment information is prepared
based on the information used by management in evaluating the performance of each business segment and
in determining the allocation of resources.
Grup mengelompokkan dan mengevaluasi usahanya berdasarkan jenis produk yang dijual, yaitu terdiri dari
telepon selular, voucher isi ulang, content dan lain-lain. The Group manages and evaluates its operations based on
type of products that sold that consists of cellular phones, reload vouchers, content and others.