PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 534 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2012 AND 2011
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
16. PERPAJAKAN lanjutan
16. TAXATION continued
b. Utang pajak lanjutan
b. Taxes payable continued
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, Perusahaan
belum menyampaikan
Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan SPT untuk
tahun pajak 2012. Namun demikian, taksiran penghasilan kena pajak tersebut diatas akan
dilaporkan dalam SPT tahun 2012 2011: jumlah
taksiran penghasilan
kena pajak
Perusahaan tahun 2011 tidak berbeda secara material dengan jumlah yang dilaporkan pada
SPT untuk tahun pajak 2011. Until the date of this report, the Company has
not submitted its annual tax return SPT for 2012 fiscal year. However, the estimated
taxable income presented above will be reported
in the
2012 SPT
2011: the
estimated taxable income of the Company for year 2011 was not materially different from
the amount reported in the SPT for the fiscal year 2011.
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan entitas anak menghitung,
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah
pajak yang
terutang. Direktorat
Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas
waktu tertentu. Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya jangka waktu tersebut adalah
sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak tetapi tidak melebihi tahun 2013, sedangkan
untuk tahun pajak 2008 dan selanjutnya, jangka waktunya adalah lima tahun sejak saat
terutangnya pajak. Under the taxation laws of Indonesia, the
Company and subsidiaries calculate, assess, and submit tax returns on the basis of self -
assessment. The Directorate General of Taxation DGT may assess or amend taxes
within a certain period. For fiscal years 2007 and before, this period is within ten years of
the time the tax become due, but not later than 2013, while for fiscal years 2008 and
onwards, the period is within five years of the time the tax becomes due.
c. Asetliabilitas pajak tangguhan, bersih
c. Deferred tax assetsliabilities, net
Dikreditkan Dikreditkan
dibebankan ke dibebankan ke
pendapatan laba tahun
komprehensif lain berjalan
Credited charged Credited charged
to other to profit for
comprehensive 2011
the year income
2012 Perusahaan
Company
Employee benefit Kewajiban imbalan kerja
12,404 1,217
574 13,047
obligations Selisih nilai buku aset
Difference between tax tetap fiskal dan
and accounting net book akuntansi
2,116 578
- 1,538
value of fixed assets 10,288
1,795 574
11,509
Entitas anak Subsidiaries
Cumulative tax loss Akumulasi rugi pajak
20,016 14,351
- 5,665
carryforwards Rugi pengembangan
Loss on plasma perkebunan plasma
49,798 4,018
- 45,780
plantation development Penyisihan penurunan nilai
37 -
- 37
Provision for impairment Employee benefits
Kewajiban imbalan kerja 48,251
9,868 17,918
76,037 obligations
Selisih nilai buku aset Difference between tax
tetap fiskal dan and accounting net book
akuntansi 28,777
1,215 -
29,992 value of fixed assets
89,325 9,716
17,918 97,527
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan, bersih 99,613
7,921 17,344
109,036 assets, net
PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 535 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2012 AND 2011
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
16. PERPAJAKAN lanjutan
16. TAXATION continued
c. Asetliabilitas pajak tangguhan, bersih
lanjutan c.
Deferred tax assetsliabilities, net continued
Dikreditkan Dikreditkan
dibebankan ke dibebankan ke
pendapatan laba tahun
komprehensif lain berjalan
Credited charged Credited charged
to other to profit for
comprehensive 2011
the year income
2012 Perusahaan
- -
- -
Company Entitas anak
Subsidiaries
Rugi pengembangan Loss on plasma
perkebunan plasma 6,683
796 -
5,887 plantation development
Employee benefits Kewajiban imbalan kerja
15,511 6,285
4,859 26,655
obligations Selisih nilai buku aset
Difference between tax tetap fiskal dan
and accounting net book akuntansi
55,515 6,141
- 61,656
value of fixed assets 33,321
652 4,859
29,114 Jumlah liabilitas pajak
Total deferred tax tangguhan, bersih
33,321 652
4,859 29,114
liabilities, net
Dikreditkan dibebankan ke
laporan laba rugi komprehensif
Credited charged to statements of
comprehensive 2010
income 2011
Perusahaan Company
Employee benefit Kewajiban imbalan kerja
- 12,404
12,404 obligations
Selisih nilai buku aset Difference between tax
tetap fiskal dan and accounting net book
akuntansi 2,496
380 2,116
value of fixed assets 2,496
12,784 10,288
Entitas anak Subsidiaries
Cumulative tax loss Akumulasi rugi pajak
- 20,016
20,016 carryforwards
Rugi pengembangan Loss on plasma
perkebunan plasma 48,816
982 49,798
plantation development Penyisihan penurunan nilai
37 -
37 Provision for impairment
Employee benefits Kewajiban imbalan kerja
31,545 16,706
48,251 obligations
Selisih nilai buku aset Difference between tax
tetap fiskal dan and accounting net book
akuntansi 19,611
9,166 28,777
value of fixed assets 60,787
28,538 89,325
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan, bersih 58,291
41,322 99,613
assets, net
PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 536 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2012 AND 2011
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
16. PERPAJAKAN lanjutan
16. TAXATION continued
c. Asetliabilitas pajak tangguhan, bersih
lanjutan c.
Deferred tax assetsliabilities, net continued
Dikreditkan dibebankan ke
laporan laba rugi komprehensif
Credited charged to statements of
comprehensive 2010
income 2011
Perusahaan
- -
-
Company Entitas anak
Subsidiaries
Rugi pengembangan Loss on plasma
perkebunan plasma 7,479
796 6,683
plantation development Penyisihan penurunan
Provision for decline nilai persediaan
1,036 1,036
- in value of inventories
Employee benefits Kewajiban imbalan kerja
13,613 1,898
15,511 obligations
Selisih nilai buku aset Difference between tax
tetap fiskal dan and accounting net book
akuntansi 59,073
3,558 55,515
value of fixed assets 36,945
3,624 33,321
Jumlah liabilitas pajak Total deferred tax
tangguhan, bersih 36,945
3,624 33,321
liabilities, net
Grup tidak mengakui aset pajak tangguhan sebesar Rp 121.226 juta 2011: Rp 51.449
juta atas saldo kerugian fiskal dengan pertimbangan bahwa terdapat ketidakpastian
penghasilan kena pajak masa mendatang dapat
mengkompensasi kerugian
fiskal tersebut.
Group has not recognised the deferred tax assets
on tax
loss carryforwards
of Rp 121,226 million 2011: Rp 51,449 million
on the basis that there is uncertainty that taxable income will be sufficient to utilise the
unused tax loss carryforwards.
Rincian kerugian fiskal yang aset pajak tangguhannya tidak diakui berdasarkan batas
waktu penggunaannya: Details of tax loss carryforwards on which
the related deferred tax assets are not recognised based on expiry of utilisation
period:
2012 2011
1 tahun 7,211
2,640 1 year
2 tahun 24,531
7,605 2 years
3 tahun 36,128
25,224 3 years
4 tahun 138,810
59,402 4 years
5 tahun 278,222
110,923 5 years
484,902 205,794
PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 537 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2012 AND 2011
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
16. PERPAJAKAN lanjutan
16. TAXATION continued
d. Tagihan restitusi pajak
d. Claims for tax refunds
Rincian tagihan
restitusi pajak
adalah sebagai berikut:
The details of claims for tax refunds are as follows:
2012 2011
Perusahaan 70,997
84,069 Company
Entitas anak 267,529
130,878 Subsidiaries
338,526 214,947
Tagihan restitusi pajak merupakan kelebihan bayar pajak penghasilan badan dan pajak
lainnya tahun
berjalan dan
tahun-tahun sebelumnya
yang belum
atau sedang
diperiksa oleh DJP serta pembayaran atas surat ketetapan pajak yang diterima oleh
Perusahaan dan entitas anak dimana telah diajukan keberatan dan banding.
Claims for
tax refunds
represent overpayments of current and previous years
corporate income tax and other taxes which have not been audited or being examined by
the DGT and payments of tax assessments received by the Company and subsidiaries
for which objections and appeals have been submitted.
e. Surat Ketetapan Pajak
e. Tax assessments
Perusahaan Company
Perusahaan telah
menerima Surat
Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas PPh 21 untuk
tahun pajak
2006 sejumlah
Rp 286 juta, dan telah dibayar untuk memenuhi proses banding. Pada tahun 2012
klaim banding tersebut telah diputuskan menjadi Rp 23 juta dan telah diterima oleh
Perusahaan. Atas putusan tersebut, DJP mengajukan
Peninjauan Kembali
ke Mahkamah
Agung dan
sampai dengan
tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, Peninjauan Kembali tersebut masih dalam
proses. The Company has received tax assessment
letters for underpayment of income tax article 21 for fiscal year 2006 totalling
Rp 286 million, which have been paid by the Company for appeal purpose. In 2012 the
appeal has been decided to be Rp 23 million and has been accepted by the
Company. In response to this decision, the DGT submitted the Judicial Review to the
Supreme Court and until the date of these consolidated
financial statements,
the Judicial Review is still in process.
Entitas anak Subsidiaries
Beberapa entitas
anak telah
menerima beberapa
surat ketetapan
pajak untuk
berbagai jenis pajak dan berbagai tahun pajak yang menetapkan total kurang bayar
pajak dan selisih kurang antara jumlah lebih bayar yang ditetapkan DJP dengan yang
dilaporkan sebesar Rp 190.936 juta. Certain subsidiaries
have received tax assessments for various taxes and fiscal
years, determining total tax underpayments and a shortfall of overpayments determined
by the DGT with the reported amounts totalling of Rp 190,936 million.
Manajemen tidak setuju dengan ketetapan- ketetapan tersebut diatas dan mengajukan
keberatan dan banding, namun masih belum memperoleh tanggapan dari DJP ataupun
Pengadilan Pajak sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini.
Management disagreed
with these
assessments above and has filed objections and appeals; however management has not
received any response from the DGT or the Tax
Court up
to the
date of
these consolidated financial statements.
PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 538 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2012 AND 2011
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
17. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK
17. SHORT-TERM BANK LOANS
2012 2011
Oversea-Chinese Banking Oversea-Chinese Banking
Corporation Limited 386,800
- Corporation Limited
Mizuho Corporate Bank, Ltd., Mizuho Corporate Bank, Ltd.,
Singapore Branch 338,450
- Singapore Branch
PT Bank of Tokyo-Mitsubishi PT Bank of Tokyo-Mitsubishi
UFJ, Ltd. 150,000
- UFJ, Ltd.
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Singapore Branch 96,700
- Corporation, Singapore Branch 971,950
-
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited Oversea-Chinese Banking Corporation Limited
Pada tanggal 1 November 2012, Perusahaan menandatangani
perjanjian fasilitas
pinjaman dengan
Oversea-Chinese Banking
Corporation Limited
termasuk perubahan
atas fasilitas
sebelumnya tertanggal 25 April 2012, sehingga fasilitas komitmen yang tersedia berupa:
On 1 November 2012, the Company entered into a loan facility agreement with Oversea-Chinese
Banking Corporation
Limited including
the amendment from the previous facility agreement
dated 25 April 2012, therefore the available commitments are:
- Term loan facility dengan pagu maksimum
AS 25 juta dengan jangka waktu penarikan dalam 12 bulan setelah tanggal perjanjian.
Suku bunga tahunan untuk komitmen ini adalah 2,05 diatas LIBOR.
- Term loan facility with maximum limit of US
25 million with the availability period within 12 months from the signing date. The annual
interest rate for this commitment is 2.05 above LIBOR.
- Revolving
loan facility
dengan pagu
maksimum AS 40 juta dan AS 35 juta. Suku bunga tahunan untuk komitmen ini adalah
masing-masing 2,05
dan 2,35
diatas LIBOR.
- Revolving loan facilities with maximum limit of
US 40 million and US 35 million. The annual interest rates for this commitment are
2.05 and 2.35 above LIBOR, respectively.
Tidak ada jaminan atas fasilitas ini dan akan berakhir 3 tahun sejak tanggal perjanjian.
These facilities are not secured and will be expiring in 3 years from the signing date.
Jumlah pinjaman pada tanggal 31 Desember 2012 dalam mata uang Dolar AS dan jatuh tempo dalam
waktu 3 bulan sesudah penarikan. Tingkat suku bunga tahunan adalah 2,36 dan 2,66.
The outstanding amount as at 31 December 2012 is in US Dollar currency and due within 3 months
after drawn down. The annual interest rates are 2.36 and 2.66.
Perikatan keuangan atas fasilitas ini adalah rasio Net Borrowings terhadap Tangible Net Worth untuk
periode yang relevan tidak melebihi dari 1,5:1. The financial covenant for this facility is the ratio of
Net Borrowings to Tangible Net Worth for any relevant period does not exceed 1.5:1.