ACCRUALS PERPAJAKAN PERPAJAKAN lanjutan PERPAJAKAN lanjutan PERPAJAKAN lanjutan PERPAJAKAN lanjutan

PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 534 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated

16. PERPAJAKAN lanjutan

16. TAXATION continued

b. Utang pajak lanjutan

b. Taxes payable continued

Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, Perusahaan belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan SPT untuk tahun pajak 2012. Namun demikian, taksiran penghasilan kena pajak tersebut diatas akan dilaporkan dalam SPT tahun 2012 2011: jumlah taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan tahun 2011 tidak berbeda secara material dengan jumlah yang dilaporkan pada SPT untuk tahun pajak 2011. Until the date of this report, the Company has not submitted its annual tax return SPT for 2012 fiscal year. However, the estimated taxable income presented above will be reported in the 2012 SPT 2011: the estimated taxable income of the Company for year 2011 was not materially different from the amount reported in the SPT for the fiscal year 2011. Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan entitas anak menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu tertentu. Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya jangka waktu tersebut adalah sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak tetapi tidak melebihi tahun 2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan selanjutnya, jangka waktunya adalah lima tahun sejak saat terutangnya pajak. Under the taxation laws of Indonesia, the Company and subsidiaries calculate, assess, and submit tax returns on the basis of self - assessment. The Directorate General of Taxation DGT may assess or amend taxes within a certain period. For fiscal years 2007 and before, this period is within ten years of the time the tax become due, but not later than 2013, while for fiscal years 2008 and onwards, the period is within five years of the time the tax becomes due.

c. Asetliabilitas pajak tangguhan, bersih

c. Deferred tax assetsliabilities, net

Dikreditkan Dikreditkan dibebankan ke dibebankan ke pendapatan laba tahun komprehensif lain berjalan Credited charged Credited charged to other to profit for comprehensive 2011 the year income 2012 Perusahaan Company Employee benefit Kewajiban imbalan kerja 12,404 1,217 574 13,047 obligations Selisih nilai buku aset Difference between tax tetap fiskal dan and accounting net book akuntansi 2,116 578 - 1,538 value of fixed assets 10,288 1,795 574 11,509 Entitas anak Subsidiaries Cumulative tax loss Akumulasi rugi pajak 20,016 14,351 - 5,665 carryforwards Rugi pengembangan Loss on plasma perkebunan plasma 49,798 4,018 - 45,780 plantation development Penyisihan penurunan nilai 37 - - 37 Provision for impairment Employee benefits Kewajiban imbalan kerja 48,251 9,868 17,918 76,037 obligations Selisih nilai buku aset Difference between tax tetap fiskal dan and accounting net book akuntansi 28,777 1,215 - 29,992 value of fixed assets 89,325 9,716 17,918 97,527 Jumlah aset pajak Total deferred tax tangguhan, bersih 99,613 7,921 17,344 109,036 assets, net PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 535 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated

16. PERPAJAKAN lanjutan

16. TAXATION continued

c. Asetliabilitas pajak tangguhan, bersih

lanjutan c. Deferred tax assetsliabilities, net continued Dikreditkan Dikreditkan dibebankan ke dibebankan ke pendapatan laba tahun komprehensif lain berjalan Credited charged Credited charged to other to profit for comprehensive 2011 the year income 2012 Perusahaan - - - - Company Entitas anak Subsidiaries Rugi pengembangan Loss on plasma perkebunan plasma 6,683 796 - 5,887 plantation development Employee benefits Kewajiban imbalan kerja 15,511 6,285 4,859 26,655 obligations Selisih nilai buku aset Difference between tax tetap fiskal dan and accounting net book akuntansi 55,515 6,141 - 61,656 value of fixed assets 33,321 652 4,859 29,114 Jumlah liabilitas pajak Total deferred tax tangguhan, bersih 33,321 652 4,859 29,114 liabilities, net Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif Credited charged to statements of comprehensive 2010 income 2011 Perusahaan Company Employee benefit Kewajiban imbalan kerja - 12,404 12,404 obligations Selisih nilai buku aset Difference between tax tetap fiskal dan and accounting net book akuntansi 2,496 380 2,116 value of fixed assets 2,496 12,784 10,288 Entitas anak Subsidiaries Cumulative tax loss Akumulasi rugi pajak - 20,016 20,016 carryforwards Rugi pengembangan Loss on plasma perkebunan plasma 48,816 982 49,798 plantation development Penyisihan penurunan nilai 37 - 37 Provision for impairment Employee benefits Kewajiban imbalan kerja 31,545 16,706 48,251 obligations Selisih nilai buku aset Difference between tax tetap fiskal dan and accounting net book akuntansi 19,611 9,166 28,777 value of fixed assets 60,787 28,538 89,325 Jumlah aset pajak Total deferred tax tangguhan, bersih 58,291 41,322 99,613 assets, net PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 536 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated

16. PERPAJAKAN lanjutan

16. TAXATION continued

c. Asetliabilitas pajak tangguhan, bersih

lanjutan c. Deferred tax assetsliabilities, net continued Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif Credited charged to statements of comprehensive 2010 income 2011 Perusahaan - - - Company Entitas anak Subsidiaries Rugi pengembangan Loss on plasma perkebunan plasma 7,479 796 6,683 plantation development Penyisihan penurunan Provision for decline nilai persediaan 1,036 1,036 - in value of inventories Employee benefits Kewajiban imbalan kerja 13,613 1,898 15,511 obligations Selisih nilai buku aset Difference between tax tetap fiskal dan and accounting net book akuntansi 59,073 3,558 55,515 value of fixed assets 36,945 3,624 33,321 Jumlah liabilitas pajak Total deferred tax tangguhan, bersih 36,945 3,624 33,321 liabilities, net Grup tidak mengakui aset pajak tangguhan sebesar Rp 121.226 juta 2011: Rp 51.449 juta atas saldo kerugian fiskal dengan pertimbangan bahwa terdapat ketidakpastian penghasilan kena pajak masa mendatang dapat mengkompensasi kerugian fiskal tersebut. Group has not recognised the deferred tax assets on tax loss carryforwards of Rp 121,226 million 2011: Rp 51,449 million on the basis that there is uncertainty that taxable income will be sufficient to utilise the unused tax loss carryforwards. Rincian kerugian fiskal yang aset pajak tangguhannya tidak diakui berdasarkan batas waktu penggunaannya: Details of tax loss carryforwards on which the related deferred tax assets are not recognised based on expiry of utilisation period: 2012 2011 1 tahun 7,211 2,640 1 year 2 tahun 24,531 7,605 2 years 3 tahun 36,128 25,224 3 years 4 tahun 138,810 59,402 4 years 5 tahun 278,222 110,923 5 years 484,902 205,794 PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 537 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated

16. PERPAJAKAN lanjutan

16. TAXATION continued

d. Tagihan restitusi pajak

d. Claims for tax refunds

Rincian tagihan restitusi pajak adalah sebagai berikut: The details of claims for tax refunds are as follows: 2012 2011 Perusahaan 70,997 84,069 Company Entitas anak 267,529 130,878 Subsidiaries 338,526 214,947 Tagihan restitusi pajak merupakan kelebihan bayar pajak penghasilan badan dan pajak lainnya tahun berjalan dan tahun-tahun sebelumnya yang belum atau sedang diperiksa oleh DJP serta pembayaran atas surat ketetapan pajak yang diterima oleh Perusahaan dan entitas anak dimana telah diajukan keberatan dan banding. Claims for tax refunds represent overpayments of current and previous years corporate income tax and other taxes which have not been audited or being examined by the DGT and payments of tax assessments received by the Company and subsidiaries for which objections and appeals have been submitted.

e. Surat Ketetapan Pajak

e. Tax assessments

Perusahaan Company Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas PPh 21 untuk tahun pajak 2006 sejumlah Rp 286 juta, dan telah dibayar untuk memenuhi proses banding. Pada tahun 2012 klaim banding tersebut telah diputuskan menjadi Rp 23 juta dan telah diterima oleh Perusahaan. Atas putusan tersebut, DJP mengajukan Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung dan sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, Peninjauan Kembali tersebut masih dalam proses. The Company has received tax assessment letters for underpayment of income tax article 21 for fiscal year 2006 totalling Rp 286 million, which have been paid by the Company for appeal purpose. In 2012 the appeal has been decided to be Rp 23 million and has been accepted by the Company. In response to this decision, the DGT submitted the Judicial Review to the Supreme Court and until the date of these consolidated financial statements, the Judicial Review is still in process. Entitas anak Subsidiaries Beberapa entitas anak telah menerima beberapa surat ketetapan pajak untuk berbagai jenis pajak dan berbagai tahun pajak yang menetapkan total kurang bayar pajak dan selisih kurang antara jumlah lebih bayar yang ditetapkan DJP dengan yang dilaporkan sebesar Rp 190.936 juta. Certain subsidiaries have received tax assessments for various taxes and fiscal years, determining total tax underpayments and a shortfall of overpayments determined by the DGT with the reported amounts totalling of Rp 190,936 million. Manajemen tidak setuju dengan ketetapan- ketetapan tersebut diatas dan mengajukan keberatan dan banding, namun masih belum memperoleh tanggapan dari DJP ataupun Pengadilan Pajak sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini. Management disagreed with these assessments above and has filed objections and appeals; however management has not received any response from the DGT or the Tax Court up to the date of these consolidated financial statements. PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 538 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated

17. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK

17. SHORT-TERM BANK LOANS

2012 2011 Oversea-Chinese Banking Oversea-Chinese Banking Corporation Limited 386,800 - Corporation Limited Mizuho Corporate Bank, Ltd., Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore Branch 338,450 - Singapore Branch PT Bank of Tokyo-Mitsubishi PT Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. 150,000 - UFJ, Ltd. Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Singapore Branch 96,700 - Corporation, Singapore Branch 971,950 - Oversea-Chinese Banking Corporation Limited Oversea-Chinese Banking Corporation Limited Pada tanggal 1 November 2012, Perusahaan menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman dengan Oversea-Chinese Banking Corporation Limited termasuk perubahan atas fasilitas sebelumnya tertanggal 25 April 2012, sehingga fasilitas komitmen yang tersedia berupa: On 1 November 2012, the Company entered into a loan facility agreement with Oversea-Chinese Banking Corporation Limited including the amendment from the previous facility agreement dated 25 April 2012, therefore the available commitments are: - Term loan facility dengan pagu maksimum AS 25 juta dengan jangka waktu penarikan dalam 12 bulan setelah tanggal perjanjian. Suku bunga tahunan untuk komitmen ini adalah 2,05 diatas LIBOR. - Term loan facility with maximum limit of US 25 million with the availability period within 12 months from the signing date. The annual interest rate for this commitment is 2.05 above LIBOR. - Revolving loan facility dengan pagu maksimum AS 40 juta dan AS 35 juta. Suku bunga tahunan untuk komitmen ini adalah masing-masing 2,05 dan 2,35 diatas LIBOR. - Revolving loan facilities with maximum limit of US 40 million and US 35 million. The annual interest rates for this commitment are 2.05 and 2.35 above LIBOR, respectively. Tidak ada jaminan atas fasilitas ini dan akan berakhir 3 tahun sejak tanggal perjanjian. These facilities are not secured and will be expiring in 3 years from the signing date. Jumlah pinjaman pada tanggal 31 Desember 2012 dalam mata uang Dolar AS dan jatuh tempo dalam waktu 3 bulan sesudah penarikan. Tingkat suku bunga tahunan adalah 2,36 dan 2,66. The outstanding amount as at 31 December 2012 is in US Dollar currency and due within 3 months after drawn down. The annual interest rates are 2.36 and 2.66. Perikatan keuangan atas fasilitas ini adalah rasio Net Borrowings terhadap Tangible Net Worth untuk periode yang relevan tidak melebihi dari 1,5:1. The financial covenant for this facility is the ratio of Net Borrowings to Tangible Net Worth for any relevant period does not exceed 1.5:1.