PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 533 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2012 AND 2011
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
16. PERPAJAKAN lanjutan
16. TAXATION continued
b. Utang pajak lanjutan
b. Taxes payable continued
2012 2011
Entitas anak Subsidiaries
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 25,925
17,510 Article 21
Pasal 22 102
97 Article 22
Pasal 23 dan 42 9,597
9,813 Articles 23 and 42
Pasal 25 67,385
63,436 Article 25
Pasal 26 23
19 Article 26
Pasal 29 236,797
225,335 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai, bersih
14,835 8,938
Value Added Tax, net Pajak Bumi dan Bangunan
- 1,560
Land and Building Tax Pajak ekspor
- 2,382
Export tax 354,664
329,090 381,999
354,787 Utanglebih
bayar pajak
penghasilan dihitung sebagai berikut:
Income tax
payableoverpayment was
calculated as follows:
2012 2011
Beban pajak penghasilan Income tax expense
kini - Perusahaan 39,665
3,522 of the Company - current
Pajak penghasilan dibayar Prepayments of income taxes
dimuka - Perusahaan: of Company:
Pasal 22 -
814 Article 22
Pasal 23 57,764
55,307 Article 23
Jumlah 57,764
56,121 Total
Lebih bayar pajak Corporate income tax
penghasilan Perusahaan 18,099
52,599 overpayment of the Company
Beban pajak penghasilan Income tax expense of
kini - entitas anak 949,786
855,228 subsidiaries - current
Pajak penghasilan dibayar Prepayments of income taxes
dimuka - entitas anak: of subsidiaries:
Pasal 22 109
2,617 Article 22
Pasal 23 14,098
17,200 Article 23
Pasal 25 698,782
610,076 Article 25
Jumlah 712,989
629,893 Total
Utang pajak penghasilan Corporate income tax payable
entitas anak 236,797
225,335 of subsidiaries
PT ASTRA AGRO LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 534 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2012 AND 2011
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
16. PERPAJAKAN lanjutan
16. TAXATION continued
b. Utang pajak lanjutan
b. Taxes payable continued
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, Perusahaan
belum menyampaikan
Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan SPT untuk
tahun pajak 2012. Namun demikian, taksiran penghasilan kena pajak tersebut diatas akan
dilaporkan dalam SPT tahun 2012 2011: jumlah
taksiran penghasilan
kena pajak
Perusahaan tahun 2011 tidak berbeda secara material dengan jumlah yang dilaporkan pada
SPT untuk tahun pajak 2011. Until the date of this report, the Company has
not submitted its annual tax return SPT for 2012 fiscal year. However, the estimated
taxable income presented above will be reported
in the
2012 SPT
2011: the
estimated taxable income of the Company for year 2011 was not materially different from
the amount reported in the SPT for the fiscal year 2011.
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan entitas anak menghitung,
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah
pajak yang
terutang. Direktorat
Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas
waktu tertentu. Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya jangka waktu tersebut adalah
sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak tetapi tidak melebihi tahun 2013, sedangkan
untuk tahun pajak 2008 dan selanjutnya, jangka waktunya adalah lima tahun sejak saat
terutangnya pajak. Under the taxation laws of Indonesia, the
Company and subsidiaries calculate, assess, and submit tax returns on the basis of self -
assessment. The Directorate General of Taxation DGT may assess or amend taxes
within a certain period. For fiscal years 2007 and before, this period is within ten years of
the time the tax become due, but not later than 2013, while for fiscal years 2008 and
onwards, the period is within five years of the time the tax becomes due.
c. Asetliabilitas pajak tangguhan, bersih
c. Deferred tax assetsliabilities, net
Dikreditkan Dikreditkan
dibebankan ke dibebankan ke
pendapatan laba tahun
komprehensif lain berjalan
Credited charged Credited charged
to other to profit for
comprehensive 2011
the year income
2012 Perusahaan
Company
Employee benefit Kewajiban imbalan kerja
12,404 1,217
574 13,047
obligations Selisih nilai buku aset
Difference between tax tetap fiskal dan
and accounting net book akuntansi
2,116 578
- 1,538
value of fixed assets 10,288
1,795 574
11,509
Entitas anak Subsidiaries
Cumulative tax loss Akumulasi rugi pajak
20,016 14,351
- 5,665
carryforwards Rugi pengembangan
Loss on plasma perkebunan plasma
49,798 4,018
- 45,780
plantation development Penyisihan penurunan nilai
37 -
- 37
Provision for impairment Employee benefits
Kewajiban imbalan kerja 48,251
9,868 17,918
76,037 obligations
Selisih nilai buku aset Difference between tax
tetap fiskal dan and accounting net book
akuntansi 28,777
1,215 -
29,992 value of fixed assets
89,325 9,716
17,918 97,527
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan, bersih 99,613
7,921 17,344
109,036 assets, net