Laporan Tahunan | Annual R
epor t
2009
89
NESIA
- a
r
n
an net
an
i e
a e
a P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2009 DAN 2008
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2009 AND 2008 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
- Continued
- Selanjutnya, berdasarkan Surat Keputusan
Ketua Bapepam
No. Kep-47PM2004
tanggal 9 Desember 2004, Bapepam
menyetujui Perusahaan untuk memungut Dana Jaminan sebesar 0,005 dari nilai
transaksi kontrak berjangka dan 0,00125 dari nilai transaksi efek hutang.
Moreover, based on the decision letter of the Chairman of Bapepam No. Kep-47PM2004
dated December 9, 2004, Bapepam has approved the Company to collect 0.005 of
future transactions and 0.00125 of debt securities transaction for the guarantee fund.
Dana jaminan bukan merupakan milik pihak tertentu dan tidak didistribusikan untuk
keperluan apapun kecuali untuk tujuan yang telah diatur dalam ketentuan tersebut. Dana
jaminan akan
digunakan untuk
penanggulangan kegagalan penyelesaian transaksi bursa pada perdagangan efek
tanpa warkat dan perdagangan kontrak berjangka
indeks efek.
Perusahaan diwajibkan untuk mempertanggungjawabkan
dana jaminan
tersebut dan
tujuan penggunaannya
harus memperoleh
persetujuan terlebih dahulu dari Bapepam. The guarantee fund does not belong to a
certain party and is not distributed for any purpose unless as stated in the regulation.
The guarantee fund is intended to provide resources for handling failures in settlements
of scripless trading of securities and stock index future trading. The Company is
responsible in managing the guarantee fund, and the purpose of its utilization should have
prior approval from Bapepam.
Dana jaminan hanya dapat diinvestasikan dalam Surat Utang Negara dan atau deposito
bank dengan komposisi yang disetujui oleh komite kebijakan kredit dan pengendalian
resiko. Hasil investasi dana jaminan wajib ditambahkan ke dalam dana jaminan setelah
dikurangi biaya atas jasa pengelolaan kepada lembaga kliring dan penjaminan.
The guarantee fund is only allowed to be invested in Government Bonds and or time
deposits with a certain composition which has been approved by a credit policy and risk
management committee. The investment’s results, net of the clearing and guarantee
institution’s management fee should be added to the guarantee fund.
j. Investasi Saham
j. Investment in Shares of Stock
Investasi pada Perusahaan Asosiasi Investments in Associate
Perusahaan asosiasi
adalah suatu
perusahaan dimana
induk Perusahaan
mempunyai pengaruh yang signifikan, namun tidak
mempunyai pengendalian
atau pengendalian bersama, melalui partisipasi
dalam pengambilan
keputusan atas
kebijakan finansial dan operasional investee. An associate is an entity over which the
Company is in a position to exercise significant influence, but not control or joint
control, through participation in the financial and operating policy decisions of the
investee.
Penghasilan dan aset dan kewajiban dari perusahaan asosiasi digabungkan dalam
laporan keuangan
dicatat dengan
mengunakan metode ekuitas. Investasi pada perusahaan asosiasi dicatat di neraca
sebesar biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan dalam bagian
kepemilikan Perusahaan atas aset bersih perusahaan asosiasi yang terjadi setelah
perolehan, dikurangi dengan penurunan nilai yang ditentukan untuk setiap investasi secara
individu. Bagian Perusahaan atas kerugian perusahaan asosiasi yang melebihi nilai
tercatat dari investasi tidak diakui kecuali jika Perusahaan mempunyai kewajiban atau
melakukan
pembayaran kewajiban
perusahaan asosiasi yang dijaminnya, dalam hal demikian, tambahan kerugian diakui
sebesar kewajiban
atau pembayaran
tersebut. The results and assets and liabilities of
associates are incorporated in these financial statements using the equity method of
accounting. Investments in associates are carried in the balance sheet at cost as
adjusted by post-acquisition changes in the Company share of the net assets of the
associate, less any impairment in the value of the individual investments. Losses of the
associates in excess of the Company interest in those associates are not recognized
except if the Company has incurred obligations or made payments on behalf of
the associates to satisfy obligations of the associates
that the
Company has
guaranteed, in which case, additional losses are recognized to the extent of such
obligations or payments.
90
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2009 AND 2008
AND FOR THE YEARS THEN ENDED - Continued
-
Investasi Lainnya Other Investments
Investasi dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20 yang nilai
wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan
sebesar biaya perolehan metode biaya. Bila terjadi
penurunan nilai
yang bersifat
permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui
penurunan tersebut
dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba
rugi tahun berjalan. Investments in shares of stock with
ownership interest of less than 20 that do not have readily determinable fair values and
are intended for long-term investments are stated at cost. The carrying amount of the
investments is written down to recognize a permanent decline in the value of the
individual investments. Any such write-down is charged directly to current operations.
k. Aset Tetap k. Equipment and Facilities
