124
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DANA JAMINAN 31 DESEMBER 2009 DAN 2008
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
– Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND
DECEMBER 31, 2009 AND 2008 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
– Continued
2. PENERAPAN PERNYATAAN
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN REVISI PSAK
2. ADOPTION OF REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL
ACCOUNTING STANDARDS
PSAK Standar revisi ini telah diterbitkan tetapi belum
diterapkan Revised standards in issue not yet adopted
Pada tanggal persetujuan atas laporan keuangan, standar berikut telah diterbitkan tetapi
belum diterapkan: At the date of authorization of these financial
statements, the following standards were in issue but not yet adopted:
i Standar ini berlaku efektif untuk laporan
keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2010:
i Standards effective for financial statements
beginning on or after January 1, 2010:
PSAK 26 revisi 2008, Biaya Pinjaman
PSAK 26 revised 2008, Borrowing Costs
PSAK 50 revisi 2006, Instrumen
Keuangan: Penyajian
dan Pengungkapan
PSAK 50 revised 2006, Financial
Instruments: Presentation
and Disclosures
PSAK 55 revisi 2006, Instrumen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran
PSAK 55 revised 2006, Financial Instruments:
Recognition and
Measurement ii Standar ini berlaku efektif untuk laporan
keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011:
ii Standards effective for financial statements beginning on or after January 1, 2011:
PSAK 1 revisi 2009, Penyajian Laporan
Keuangan
PSAK 1 revised 2009, Presentation of Financial Statements
PSAK 25 revisi 2009, Kebijakan
Akuntansi, Perubahan
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan
PSAK 25 revised 2009, Accounting
Policies, Changes
in Accounting
Estimates and Errors
PSAK 48 revisi 2009, Penurunan Nilai Aset
PSAK 48 revised 2009, Impairment of
Assets
PSAK 57 revisi 2009, Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi
PSAK 57 revised 2009, Provisions,
Contingent Liabilities and Contingent Assets
Manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar ini terhadap laporan keuangan dana
jaminan. Management is evaluating the effect of these
standards on the financial statements of guarantee fund.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Kebijakan akuntansi dan pelaporan yang dianut Dana Jaminan sesuai dengan prinsip akuntansi
yang berlaku umum di Indonesia. Prinsip-prinsip akuntansi yang penting diterapkan secara
konsisten dalam penyusunan laporan keuangan adalah sebagai berikut:
The accounting and reporting policies adopted by the Guarantee Fund conform to accounting
principle generally accepted in Indonesia. The significant accounting principles which were
consistently applied in the preparation of the financial statements are as follows:
a. Lingkup dan Basis Penyajian Laporan Keuangan
a. Scope and Basis for Preparation of Financial Statements
Laporan keuangan Dana Jaminan, yang meliputi laporan aset dan kewajiban, laporan
operasi dan laporan perubahan aset bersih, disusun dengan menggunakan prinsip dan
praktek akuntansi yang berlaku pada reksadana sebagaimana diatur dalam butir 8
Peraturan Bapepam No. III.b.7. The financial statements of Guarantee Fund,
consist of statements of assets and liabilities, statements of operations and statements of
changes in net assets, have been prepared using accounting principles and reporting
practices for mutual fund as stipulated in
item number 8 of Bapepam’s Rule No. III.b.7. –
–
Laporan Tahunan | Annual R
epor t
2009
125
– –
R F
an al
an
al
al an
an
f
an
ng
ai
of
, i
e
anut
of
ang nd,
item number 8 of Bapepam’s Rule No. III.b.7. P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN DANA JAMINAN
31 DESEMBER 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT
– Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS OF GUARANTEE FUND
DECEMBER 31, 2009 AND 2008 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
– Continued Dasar penyusunan laporan keuangan adalah
dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan adalah mata uang Rupiah Rp,
dan laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa
akun
tertentu disusun
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan
dalam kebijakan akuntansi akun tersebut. The financial statements are prepared under
the accrual basis of accounting. The reporting currency used in the preparation of
the financial statements is the Indonesian Rupiah, while the measurement basis is the
historical cost, except for certain accounts which are measured on the bases described
in the related accounting policies.
b. Deposito Berjangka b. Time Deposits