86
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2009 AND 2008
AND FOR THE YEARS THEN ENDED - Continued
- Laporan
arus kas
disusun dengan
menggunakan metode
tidak langsung
dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, pendanaan dan
dana pengaman. The statements of cash flows are prepared
using the indirect method with classifications of cash flows into operating, investing,
financing and clearing fund activities.
b. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing
b. Foreign Currency
Transactions and
Balances
Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-
transaksi selama periode berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang
berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter
dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs
yang timbul,
dikreditkan atau
dibebankan pada laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
The books of accounts of the Company are maintained
in Indonesian
Rupiah. Transactions during the period involving
foreign currencies are recorded at the rates of exchange prevailing at the time the
transactions are made. At balance sheet date,
monetary assets
and liabilities
denominated in foreign currencies are adjusted to reflect the rates of exchange
prevailing at that date. The resulting gains or losses are credited or charged to current
operations.
c. Penggunaan Estimasi c. Use of Estimates
Penyusunan laporan
keuangan sesuai
dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen
membuat estimasi
dan asumsi
yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban
yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan
keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat
berbeda dari jumlah diestimasi. The preparation of financial statements in
conformity with
accounting principles
generally accepted in Indonesia requires management
to make
estimates and
assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and disclosure of
contingent assets and liabilities at the date of the financial statements and the reported
amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results could
differ from those estimates.
d. Kas dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam
jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehannya dan yang tidak
dijaminkan
serta tidak
dibatasi penggunaannya.
Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in banks and all unrestricted
investments with maturities of three months or less from the dates of placement.
e. Investasi Jangka Pendek e. Short-term Investments
Deposito Berjangka Time Deposits
Deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari 3 bulan tetapi terealisasi dalam
satu tahun dari tanggal neraca disajikan sebagai investasi jangka pendek dan
dinyatakan sebesar nilai nominal. Time deposits with maturities of more than
three months that are realizable within one year from balance sheet date are presented
as short-term investments and stated at their nominal values.
NESIA
- dengan
ed
g
an e
uai n
dan h
a an
Laporan Tahunan | Annual R
epor t
2009
87
NESIA
- dengan
ed
g
an e
uai n
dan h
a an
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2009 AND 2008
AND FOR THE YEARS THEN ENDED - Continued
-
Reksadana Mutual funds
Investasi dalam unit penyertaan reksadana diklasifikasikan untuk diperdagangkan dan
disajikan sebesar nilai wajar. Laba dan rugi belum direalisasi akibat kenaikan atau
penurunan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Nilai wajar investasi
dalam unit penyertaan reksadana ditentukan berdasarkan nilai aset bersih reksadana yang
bersangkutan pada tanggal neraca. Investments in units of mutual fund are
classified as trading and stated at fair value. Unrealized gains or losses from the increase
or decrease in the fair value are recognized in the current operations. The fair value of
investments in units of mutual fund is based on the related mutual fund’s net assets value
at balance sheet date.
Efek Hutang Debt Securities
Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui langsung dalam
ekuitas sampai pada saat efek tersebut dijual atau telah terjadi penurunan nilai. Pada saat
itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas
dibebankan dalam laba rugi periode berjalan. Investments in available for sale securities
are stated at fair value. Gains and losses arising from the changes in the fair value are
recognized directly in equity, until the security is disposed of or is determined to be
impaired, at which time, the cumulative gain or loss previously recognized in equity is
included in the current operations.
Efek yang tersedia untuk dijual yang dimiliki sementara yang jatuh temponya kurang dari
satu tahun disajikan sebagai investasi jangka pendek.
Securities available for sale held temporarily are presented as short-term investments.
Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan
berdasarkan metode identifikasi khusus. Cost of securities sold is determined using
specific identification method.
f. Piutang