Piutang Securities AR KPEI 2009 lowres 7 Mb
Laporan Tahunan | Annual R
epor t
2009
87
NESIA
- dengan
ed
g
an e
uai n
dan h
a an
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2009 AND 2008
AND FOR THE YEARS THEN ENDED - Continued
-
Reksadana Mutual funds
Investasi dalam unit penyertaan reksadana diklasifikasikan untuk diperdagangkan dan
disajikan sebesar nilai wajar. Laba dan rugi belum direalisasi akibat kenaikan atau
penurunan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Nilai wajar investasi
dalam unit penyertaan reksadana ditentukan berdasarkan nilai aset bersih reksadana yang
bersangkutan pada tanggal neraca. Investments in units of mutual fund are
classified as trading and stated at fair value. Unrealized gains or losses from the increase
or decrease in the fair value are recognized in the current operations. The fair value of
investments in units of mutual fund is based on the related mutual fund’s net assets value
at balance sheet date.
Efek Hutang Debt Securities
Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui langsung dalam
ekuitas sampai pada saat efek tersebut dijual atau telah terjadi penurunan nilai. Pada saat
itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas
dibebankan dalam laba rugi periode berjalan. Investments in available for sale securities
are stated at fair value. Gains and losses arising from the changes in the fair value are
recognized directly in equity, until the security is disposed of or is determined to be
impaired, at which time, the cumulative gain or loss previously recognized in equity is
included in the current operations.
Efek yang tersedia untuk dijual yang dimiliki sementara yang jatuh temponya kurang dari
satu tahun disajikan sebagai investasi jangka pendek.
Securities available for sale held temporarily are presented as short-term investments.
Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan
berdasarkan metode identifikasi khusus. Cost of securities sold is determined using
specific identification method.