INCOME TAX Agung Podomoro Land Tbk 2014

PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS THEN ENDED Continued - 91 - Transaksi akuisisi WSS, CMK dan GCK dihitung dengan menggunakan nilai wajar aset bersih dengan perincian sebagai berikut: Acquisition transaction of WSS, CMK and GCK is calculated using the fair value of net assets with details as follows: WSS CMK GCK Rp000 Rp000 Rp000 Aset Assets Kas dan setara kas 51.275.113 24.588.186 6.463.375 Cash and cash equivalents Aset real estat 428.545.952 153.263.984 405.625.289 Real estate asset Aset tetap 2.574.533 940.666 233.993 Property and equipment Aset lain-lain 24.666.367 16.046.578 1.688.935 Other assets Jumlah 507.061.965 194.839.414 414.011.592 Total Liabilitas Liabilities Liabilitas lain-lain 138.006.897 158.839.414 413.011.592 Other liabilities Utang bank 128.185.000 - - Bank loan Aset bersih 240.870.068 36.000.000 1.000.000 Net assets Tidak ada goodwill atau keuntungan dengan diskon yang dicatat atas transaksi akuisisi WSS, CMK dan GCK. No goodwill and bargain on purchase arising from the acquisition WSS, CMK and GCK. Arus kas keluar bersih dan kontribusi laba rugi bersih yang timbul dari akuisisi WSS, CMK dan GCK adalah sebagai berikut: Net cash outflow and contributed net income loss arising from the acquisition of WSS, CMK and GCK are as follows: WSS CMK GCK Rp000 Rp000 Rp000 Biaya akuisisi 166.200.347 18.005.000 850.000 Acquisition cost Uang muka investasi saham 166.200.347 - - Advances for investment in shares Kas dan setara kas Less: Cash and cash diperoleh 51.275.113 24.588.186 6.463.375 equivalents acquired Net cash outflow inflow on Arus kas keluar masuk bersih 51.275.113 6.583.186 5.613.375 acquisition Kontribusi laba rugi bersih 957.654 26.903.396 8.785.780 Contributed net income loss Akuisisi Entitas Anak pada Tahun 2013 Acquisition of Subsidiaries in 2013 a. Pada bulan Pebruari 2013, Perusahaan mengakuisisi 80 saham DPI melalui pembelian 2.400 lembar saham DPI milik pihak ketiga. Perusahaan mengakuimencatat aset dan liabilitas DPI dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Januari 2013. a. In February 2013, the Company acquired 80 ownership in DPI through the purchase of 2,400 shares from third party. The Company recognized the assets and liabilities of DPI at fair values as of January 31, 2013. b. Pada bulan Juli 2013, Perusahaan mengakuisisi 60 saham SMI melalui pembelian 15.000 lembar saham SMI milik pihak ketiga. Perusahaan mengakuimencatat aset dan liabilitas SMI dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Juli 2013. b. In July 2013, the Company acquired 60 ownership in SMI through the purchase of 15,000 shares from third party. The Company recognized the assets and liabilities of SMI at fair values as of July 31, 2013. PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS THEN ENDED Continued - 92 - c. Pada bulan September 2013, Perusahaan mengakuisisi 58 saham SMD melalui pembelian 17.400 lembar saham milik pihak ketiga. Perusahaan mengakuimencatat aset dan liabilitas SMD dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 30 September 2013. c. In September 2013, the Company acquired 58 ownership in SMD through the purchase of 17,400 shares from third party. The Company recognized the assets and liabilities of SMD at fair values as of September 30, 2013. d. Pada bulan Mei 2013, Entitas anak, BSM mengakuisisi 99,94 saham JKP melalui pembelian 1.749 lembar saham JKP milik pihak ketiga. BSM mengakuimencatat aset dan liabilitas JKP dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Mei 2013. d. In May 2013, a subsidiary, BSM acquired 99.94 ownership in JKP through the purchase of 1,749 shares from third party. BSM recognized the assets and liabilities of JKP at fair value as of May 31, 2013. Transaksi akuisisi DPI, SMI, SMD dan JKP dihitung dengan menggunakan nilai wajar aset bersih dengan perincian sebagai berikut: Acquisition transaction of DPI, SMI, SMD and JKP are calculated using the fair value of net assets with details as follows: DPI SMI SMD JKP Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Aset Assets Kas dan setara kas 6.121.586 11.922.232 57.369.014 19.092 Cash and cash equivalents Aset real estat 39.773.291 352.641.668 772.704.300 252.812.177 Real estate asset Aset tetap - - 1.655.165 - Property and equipment Aset lain-lain 22.380.146 32.211.800 1.027.458 17.800 Other assets Jumlah 68.275.023 396.775.700 832.755.937 252.849.069 Total Liabilitas Liabilities Liabilitas lain-lain 65.275.023 371.775.700 696.854.218 253.164.559 Other liabilities Aset bersih 3.000.000 25.000.000 135.901.719 315.490 Net assets Goodwill, arus kas keluar bersih dan kontribusi laba rugi bersih yang timbul dari akuisisi DPI, SMI, SMD dan JKP adalah sebagai berikut: Goodwill, net cash outflow and contributed net income loss arising from the acquisition of DPI, SMI, SMD and JKP are as follows: DPI SMI SMD JKP Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Biaya akuisisi 2.400.000 15.000.000 107.606.097 1.236.500 Acquisition cost Ditambah: Kepentingan Add: Non-controlling nonpengendali 600.000 10.000.000 57.078.722 180 interests Dikurangi: Nilai wajar aset Less: Fair value of identifiable teridentifikasi yang diperoleh 3.000.000 25.000.000 135.901.719 315.490 net assets acquired Goodwill yang timbul Goodwill arising from dari akuisisi - - 28.783.100 1.551.810 acquisition Biaya akuisisi 2.400.000 15.000.000 107.606.097 1.236.500 Acquisition cost Kas dan setara kas Less: Cash and cash diperoleh 6.121.586 11.922.232 57.369.014 19.092 equivalents acquired Net cash outflow inflow on Arus kas keluar masuk bersih 3.721.586 3.077.768 50.237.083 1.217.408 acquisition Kontribusi laba rugi bersih 47.301 230.782 11.359.140 9.941 Contributed net income loss PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS THEN ENDED Continued - 93 - 40. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS AKTIVITAS INVESTASI DAN PENDANAAN NONKAS 40. SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON NONCASH INVESTING AND FINANCING ACTIVITIES 2014 2013 Rp 000 Rp 000 Penambahan aset tetap melalui : Addition in property and equipment from: Reklasifikasi dari aset real estat 33.667.329 - Reclassification from real estat assets Utang usaha kepada pihak ketiga 113.049.215 66.055.181 Accounts payable to third parties Akuisisi entitas anak 3.749.192 2.482.595 Acquisition of subsidiaries Liabitilities for purchases of property Utang pembelian aset tetap 1.192.227 300.155 and equipment Kapitalisasi biaya pinjaman - 37.818.681 Capitalization of borrowing costs Reklasifikasi dari properti investasi - 20.010.910 Reclassification from investment property Reklasifikasi dari biaya ditangguhkan - 6.889.104 Reclassification from deferred charges Reklasifikasi ke biaya ditangguhkan 366.914 - Reclassification to deferred charges Penambahan aset tidak lancar yang Addition of non-current asset held for sale tersedia untuk dijual melalui through reclassification of property reklasifikasi aset tetap 18.531.304 - and equipment Penambahan properti investasi melalui : Addition in investment properties from : Reklasifikasi ke aset real estat 85.687.634 - Reclassification to real estat assets Reklasifikasi dari aset real estat - 129.455.604 Reclassification from real estat assets Kapitalisasi biaya pinjaman 15.478.024 9.180.375 Capitalization of borrowing cost Utang usaha kepada pihak ketiga 35.526.826 11.534.312 Accounts payable to third parties Reklasifikasi dari uang muka - 3.543.186 Reclassification from advance Penambahan biaya ditangguhkan melalui Increase in deferred charges through utang usaha 2.833 7.724.746 accounts payable Reklasifikasi biaya ditangguhkan Reclassification deferred charges from melalui aset tetap 366.914 - property and equipment Reklasifikasi uang muka investasi saham Reclassification from advances for investment menjadi investasi saham 166.200.347 229.200.000 in stock to investment to stock Penambahan utang bank melalui Increase in bank loans through akuisisi entitas anak 128.185.000 - acquisition of subsidiaries 41. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 41. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Sifat Berelasi Nature of Relationship a. PT Indofica dan Trihatma Kusuma Haliman merupakan pemegang saham pengendali Perusahaan. b. PT Citra Gemilang Nusantara dan PT Manggala Gelora Perkasa merupakan entitas asosiasi. a. PT Indofica and Trihatma Kusuma Haliman are the controlling stockholders of the Company. b. PT Citra Gemilang Nusantara and PT Manggala Gelora Perkasa is an associated company. c. Perusahaan yang dikendalikan oleh salah seorang personil manajemen kunci Perusahaan: c. Companies which are controlled by a key management personnel of the Company:  PT Sunter Agung  PT Central Prima Kelola  PT Cahaya Utama Sejahtera  PT Lautan Kencana Makmur  PT Saranapratama Arthamandiri  PT Pradani Sukses Abadi  PT Sejahtera Kelola Abadi  PT Bangun Mitra Mandiri  PT Cahaya Mitra Sejahtera  PT Prima Buana Internusa  PT Dian Ikrar Perkasa  PT Sakti Kelola Persada  PT Pandega Citra Kelola  PT Jakarta Realty PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS THEN ENDED Continued - 94 - Transaksi-transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties a. Perusahaan menyediakan manfaat pada komisaris dan direksi Perusahaan sebagai berikut: a. The Company provides benefits to the Commisioners and Directors of the Company as follows: 2014 2013 Rp000 Rp000 Dewan Direksi Board of Directors Gaji dan tunjangan 20.936.717 18.663.318 Salaries and allowance Imbalan pasca kerja - 2.200.000 Post-employment benefits Jumlah 20.936.717 20.863.318 Total Dewan Komisaris Board of Commissioners Gaji dan tunjangan 4.219.200 4.012.400 Salaries and allowance Jumlah 25.155.917 24.875.718 Total b. Trihatma Kusuma Haliman memberikan jaminan pribadi personal guarantee atas utang bank yang diterima Grup Catatan 20. b. Trihatma Kusuma Haliman provide personal guarantee for the credit facilities of bank loans received by the Group Note 20. c. Grup mengadakan perjanjian pengelolaan Mal Central Park dan Mall The Plaza Balikpapan dengan PT Central Prima Kelola dan PT Pandega Citra Kelola Catatan 43b dan 43t. c. The Group entered into Central Park Mall and Mall The Plaza Balikpapan building management agreement with PT Central Prima Kelola and PT Pandega Citra Kelola Notes 43b and 43t. d. Perusahaan mengadakan perjanjian pinjam pakai merek dan ciptaan dengan Trihatma Kusuma Haliman seperti dijelaskan pada Catatan 43e. d. The Company entered into agreement for the rights to use the brand names and icon of Trihatma Kusuma Haliman as described in Note 43e. e. Grup juga melakukan perjanjian dengan PT Prima Buana Internusa dan PT Dian Ikrar Perkasa atas jasa manajemen, jasa pengelolaan apartemen dan perkantoran serta jasa penyediaan dan pengelolaan informasi, telekomunikasi dan multimedia. e. The Group also entered into agreements with PT Prima Buana Internusa and PT Dian Ikrar Perkasa for management services, apartments and office management services, information provider and management services, telecommunications and multimedia. f. Pada tanggal 26 Pebruari 2013, CIP mengadakan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Satuan Rumah Susun Non Hunian dengan PT Jakarta Realty JR, dimana JR menjual Rumah Susun di Thamrin City seluas 1.962,15 m 2 untuk perluasan Hotel Amaris Thamrin City. Atas penjualan ini, CIP membayar sebesar Rp 14.421.803 ribu. f. On February 26, 2013, CIP entered into Sale and Purchase of Non Residential Flats Unit by PT Jakarta Realty JR, wherein JR sold Thamrin City flats with an area of 1,962.15 m 2 for the expansion of Amaris Hotel Thamrin City. On the sale, CIP pay Rp 14,421,803 thousands. g. Grup mempunyai transaksi diluar usaha dengan pihak-pihak berelasi seperti yang diungkapkan dalam Catatan 7. g. Group entered into nontrade transactions with related parties as described in Note 7.