INCOME TAX Agung Podomoro Land Tbk 2014
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 91 - Transaksi akuisisi WSS, CMK dan GCK dihitung
dengan menggunakan nilai wajar aset bersih dengan perincian sebagai berikut:
Acquisition transaction of WSS, CMK and GCK is calculated using the fair value of net assets with
details as follows:
WSS CMK
GCK Rp000
Rp000 Rp000
Aset Assets
Kas dan setara kas 51.275.113
24.588.186 6.463.375
Cash and cash equivalents Aset real estat
428.545.952 153.263.984
405.625.289 Real estate asset
Aset tetap 2.574.533
940.666 233.993
Property and equipment Aset lain-lain
24.666.367 16.046.578
1.688.935 Other assets
Jumlah 507.061.965
194.839.414 414.011.592
Total Liabilitas
Liabilities Liabilitas lain-lain
138.006.897 158.839.414
413.011.592 Other liabilities
Utang bank 128.185.000
- -
Bank loan Aset bersih
240.870.068 36.000.000
1.000.000 Net assets
Tidak ada goodwill atau keuntungan dengan diskon yang dicatat atas transaksi akuisisi WSS, CMK dan
GCK. No goodwill and bargain on purchase arising from the
acquisition WSS, CMK and GCK. Arus kas keluar bersih dan kontribusi laba rugi
bersih yang timbul dari akuisisi WSS, CMK dan GCK adalah sebagai berikut:
Net cash outflow and contributed net income loss arising from the acquisition of WSS, CMK and GCK
are as follows:
WSS CMK
GCK Rp000
Rp000 Rp000
Biaya akuisisi 166.200.347
18.005.000 850.000
Acquisition cost Uang muka investasi saham
166.200.347 -
- Advances for investment in shares
Kas dan setara kas Less: Cash and cash
diperoleh 51.275.113
24.588.186 6.463.375
equivalents acquired Net cash outflow inflow on
Arus kas keluar masuk bersih 51.275.113
6.583.186 5.613.375
acquisition Kontribusi laba rugi bersih
957.654 26.903.396
8.785.780 Contributed net income loss
Akuisisi Entitas Anak pada Tahun 2013 Acquisition of Subsidiaries in 2013
a. Pada bulan Pebruari 2013, Perusahaan
mengakuisisi 80 saham DPI melalui pembelian 2.400 lembar saham DPI milik pihak ketiga.
Perusahaan mengakuimencatat aset dan
liabilitas DPI dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Januari 2013.
a. In February 2013, the Company acquired 80 ownership in DPI through the purchase of 2,400
shares from third party. The Company recognized the assets and liabilities of DPI at fair values as of
January 31, 2013.
b. Pada bulan Juli 2013, Perusahaan mengakuisisi 60 saham SMI melalui pembelian 15.000
lembar saham SMI milik pihak ketiga. Perusahaan mengakuimencatat
aset dan liabilitas SMI dengan menggunakan nilai wajar
aset bersih pada tanggal 31 Juli 2013. b. In July 2013, the Company acquired 60
ownership in SMI through the purchase of 15,000 shares from third party. The Company recognized
the assets and liabilities of SMI at fair values as of July 31, 2013.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 92 - c. Pada bulan September 2013, Perusahaan
mengakuisisi 58 saham SMD melalui pembelian 17.400 lembar saham milik pihak
ketiga. Perusahaan mengakuimencatat aset dan liabilitas SMD dengan menggunakan nilai wajar
aset bersih pada tanggal 30 September 2013. c.
In September 2013, the Company acquired 58 ownership in SMD through the purchase of 17,400
shares from third party. The Company recognized the assets and liabilities of SMD at fair values as
of September 30, 2013.
d. Pada bulan Mei 2013, Entitas anak, BSM mengakuisisi 99,94 saham JKP melalui
pembelian 1.749 lembar saham JKP milik pihak ketiga. BSM mengakuimencatat aset dan
liabilitas JKP dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Mei 2013.
d. In May 2013, a subsidiary, BSM acquired 99.94 ownership in JKP through the purchase of 1,749
shares from third party. BSM recognized the assets and liabilities of JKP at fair value as of
May 31, 2013.
Transaksi akuisisi DPI, SMI, SMD dan JKP dihitung dengan menggunakan nilai wajar aset bersih
dengan perincian sebagai berikut: Acquisition transaction of DPI, SMI, SMD and JKP are
calculated using the fair value of net assets with details as follows:
DPI SMI
SMD JKP
Rp000 Rp000
Rp000 Rp000
Aset Assets
Kas dan setara kas 6.121.586
11.922.232 57.369.014
19.092 Cash and cash equivalents
Aset real estat 39.773.291
352.641.668 772.704.300
252.812.177 Real estate asset
Aset tetap -
- 1.655.165
- Property and equipment
Aset lain-lain 22.380.146
32.211.800 1.027.458
17.800 Other assets
Jumlah 68.275.023
396.775.700 832.755.937
252.849.069 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas lain-lain 65.275.023
371.775.700 696.854.218
253.164.559 Other liabilities
Aset bersih 3.000.000
25.000.000 135.901.719
315.490 Net assets
Goodwill, arus kas keluar bersih dan kontribusi laba rugi bersih yang timbul dari akuisisi DPI, SMI, SMD
dan JKP adalah sebagai berikut: Goodwill, net cash outflow and contributed net income
loss arising from the acquisition of DPI, SMI, SMD and JKP are as follows:
DPI SMI
SMD JKP
Rp000 Rp000
Rp000 Rp000
Biaya akuisisi 2.400.000
15.000.000 107.606.097
1.236.500 Acquisition cost
Ditambah: Kepentingan Add: Non-controlling
nonpengendali 600.000
10.000.000 57.078.722
180 interests
Dikurangi: Nilai wajar aset Less: Fair value of identifiable
teridentifikasi yang diperoleh 3.000.000
25.000.000 135.901.719
315.490 net assets acquired
Goodwill yang timbul Goodwill arising from
dari akuisisi -
- 28.783.100
1.551.810 acquisition
Biaya akuisisi 2.400.000
15.000.000 107.606.097
1.236.500 Acquisition cost
Kas dan setara kas Less: Cash and cash
diperoleh 6.121.586
11.922.232 57.369.014
19.092 equivalents acquired
Net cash outflow inflow on Arus kas keluar masuk bersih
3.721.586 3.077.768
50.237.083 1.217.408
acquisition Kontribusi laba rugi bersih
47.301 230.782
11.359.140 9.941
Contributed net income loss
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 93 - 40. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS AKTIVITAS
INVESTASI DAN PENDANAAN NONKAS 40. SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON NONCASH
INVESTING AND FINANCING ACTIVITIES
2014 2013
Rp 000 Rp 000
Penambahan aset tetap melalui : Addition in property and equipment from:
Reklasifikasi dari aset real estat 33.667.329
- Reclassification from real estat assets
Utang usaha kepada pihak ketiga 113.049.215
66.055.181 Accounts payable to third parties
Akuisisi entitas anak 3.749.192
2.482.595 Acquisition of subsidiaries
Liabitilities for purchases of property Utang pembelian aset tetap
1.192.227 300.155
and equipment Kapitalisasi biaya pinjaman
- 37.818.681
Capitalization of borrowing costs Reklasifikasi dari properti investasi
- 20.010.910
Reclassification from investment property Reklasifikasi dari biaya ditangguhkan
- 6.889.104
Reclassification from deferred charges Reklasifikasi ke biaya ditangguhkan
366.914 -
Reclassification to deferred charges Penambahan aset tidak lancar yang
Addition of non-current asset held for sale tersedia untuk dijual melalui
through reclassification of property reklasifikasi aset tetap
18.531.304 -
and equipment Penambahan properti investasi melalui :
Addition in investment properties from : Reklasifikasi ke aset real estat
85.687.634 -
Reclassification to real estat assets Reklasifikasi dari aset real estat
- 129.455.604
Reclassification from real estat assets Kapitalisasi biaya pinjaman
15.478.024 9.180.375
Capitalization of borrowing cost Utang usaha kepada pihak ketiga
35.526.826 11.534.312
Accounts payable to third parties Reklasifikasi dari uang muka
- 3.543.186
Reclassification from advance Penambahan biaya ditangguhkan melalui
Increase in deferred charges through utang usaha
2.833 7.724.746
accounts payable Reklasifikasi biaya ditangguhkan
Reclassification deferred charges from melalui aset tetap
366.914 -
property and equipment Reklasifikasi uang muka investasi saham
Reclassification from advances for investment menjadi investasi saham
166.200.347 229.200.000
in stock to investment to stock Penambahan utang bank melalui
Increase in bank loans through akuisisi entitas anak
128.185.000 -
acquisition of subsidiaries
41. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 41. NATURE
OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. PT Indofica dan Trihatma Kusuma Haliman
merupakan pemegang saham pengendali Perusahaan.
b. PT Citra Gemilang Nusantara dan PT Manggala
Gelora Perkasa merupakan entitas asosiasi. a.
PT Indofica and Trihatma Kusuma Haliman are the controlling stockholders of the Company.
b. PT Citra Gemilang Nusantara and PT Manggala
Gelora Perkasa is an associated company. c.
Perusahaan yang dikendalikan oleh salah seorang personil manajemen kunci Perusahaan:
c. Companies which are controlled by a key
management personnel of the Company: PT Sunter Agung
PT Central Prima Kelola PT Cahaya Utama Sejahtera
PT Lautan Kencana Makmur PT Saranapratama Arthamandiri
PT Pradani Sukses Abadi PT Sejahtera Kelola Abadi
PT Bangun Mitra Mandiri PT Cahaya Mitra Sejahtera
PT Prima Buana Internusa PT Dian Ikrar Perkasa
PT Sakti Kelola Persada PT Pandega Citra Kelola
PT Jakarta Realty
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 94 -
Transaksi-transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
a. Perusahaan menyediakan manfaat pada komisaris dan direksi Perusahaan sebagai berikut:
a. The Company provides
benefits to the Commisioners and Directors of the Company as
follows: 2014
2013 Rp000
Rp000
Dewan Direksi Board of Directors
Gaji dan tunjangan 20.936.717
18.663.318 Salaries and allowance
Imbalan pasca kerja -
2.200.000 Post-employment benefits
Jumlah 20.936.717
20.863.318 Total
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Gaji dan tunjangan 4.219.200
4.012.400 Salaries and allowance
Jumlah 25.155.917
24.875.718 Total
b. Trihatma Kusuma Haliman memberikan jaminan pribadi personal guarantee atas utang bank
yang diterima Grup Catatan 20. b.
Trihatma Kusuma Haliman provide personal guarantee for the credit facilities of bank loans
received by the Group Note 20.
c. Grup mengadakan perjanjian pengelolaan Mal Central Park dan Mall The Plaza Balikpapan
dengan PT Central Prima Kelola dan
PT Pandega Citra Kelola Catatan 43b dan 43t. c.
The Group entered into Central Park Mall and Mall The Plaza Balikpapan building
management agreement with PT Central Prima Kelola and PT Pandega Citra Kelola Notes 43b
and 43t.
d. Perusahaan mengadakan perjanjian pinjam pakai merek dan ciptaan dengan Trihatma
Kusuma Haliman seperti dijelaskan pada Catatan 43e.
d. The Company entered into agreement for the
rights to use the brand names and icon of Trihatma Kusuma Haliman as described in
Note 43e.
e. Grup juga
melakukan perjanjian dengan PT Prima Buana Internusa dan PT Dian Ikrar
Perkasa atas jasa manajemen, jasa pengelolaan apartemen dan perkantoran serta jasa
penyediaan dan pengelolaan informasi, telekomunikasi dan multimedia.
e. The Group also entered into agreements with
PT Prima Buana Internusa and PT Dian Ikrar Perkasa for management services, apartments
and office management services, information provider and management services,
telecommunications and multimedia.
f. Pada tanggal 26 Pebruari 2013, CIP
mengadakan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Satuan Rumah Susun Non Hunian dengan
PT Jakarta Realty JR, dimana JR menjual Rumah Susun di Thamrin City seluas
1.962,15 m
2
untuk perluasan Hotel Amaris Thamrin City. Atas penjualan ini, CIP membayar
sebesar Rp 14.421.803 ribu. f.
On February 26, 2013, CIP entered into Sale and Purchase of Non Residential Flats Unit by
PT Jakarta Realty JR, wherein JR sold Thamrin City flats with an area of 1,962.15 m
2
for the expansion of Amaris Hotel Thamrin City. On the sale, CIP pay Rp 14,421,803 thousands.
g. Grup mempunyai transaksi diluar usaha dengan pihak-pihak berelasi seperti yang diungkapkan
dalam Catatan 7. g.
Group entered into nontrade transactions with related parties as described in Note 7.