Borrowings financial statement december 2010

PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Desember 2010 dan 2009 serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements December 31, 2010 and 2009 and For the Years then Ended - 84 - 25. Nilai Wajar Aset dan Kewajiban Keuangan 25. Fair Value of Financial Assets and Financial Liabilities Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto. Fair value is the value at which a financial instrument could be exchanged between parties who understand and are willing to conduct fair transactions, and is not a sales value due to financial difficulties or a forced liquidation. The fair value is obtained from quoted prices or discounted cash flow model, as appropriate. Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan kewajiban keuangan Perusahaan dan anak perusahaan pada tanggal 31 Desember 2010: The following table sets forth carrying amounts and estimated fair value of the Company and its subsidiaries financial assets and liabilities at December 31, 2010: Estimasi Nilai Wajar Nilai Tercatat Estimated Fair As Carrying value Values Rp 000 Rp 000 ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS Aset Keuangan Lancar Financial Current Assets Kas dan setara kas 242.981.146 242.981.146 Cash and cash equivalents Investasi jangka pendek 10.033.300 10.033.300 Short-term investment Piutang usaha 224.146.244 224.146.244 Trade accounts receivable Piutang lain-lain 5.753.891 5.753.891 Other accounts receivable Setoran jaminan 13.103.632 10.181.333 Guarantee deposit Aset lancar lain-lain 504.376 504.576 Other current assets Jumlah Aset Keuangan Lancar 496.522.589 493.600.490 Total Financial Current Assets Aset Keuangan Tidak Lancar Financial Noncurrent Assets Piutang lain-lain - pihak yang mempunyai hubungan yang istimewa 6.207.226 6.207.226 Other non current receivables - related parties Jumlah Aset Keuangan 502.729.815 499.807.716 Total Financial Assets KEWAJIBAN KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES Kewajiban Keuangan Lancar Financial Current Liabilities Hutang bank jangka pendek 696.715.583 696.715.583 Short term bank loans Hutang usaha 176.756.260 176.756.260 Trade accounts payable Biaya yang masih harus dibayar 28.846.585 28.846.585 Accrued expenses Kewajiban lancar lain-lain 94.649.618 94.649.618 Other current liabilities Jumlah Kewajiban Keuangan Lancar 996.968.046 996.968.046 Total Financial Current Liabilities Kewajiban Keuangan Tidak Lancar Financial Noncurrent Liabilities Hutang lain-lain - pihak yang mempunyai hubungan istimewa 777.278 777.278 Due to - related parties Kewajiban jangka panjang lancar dan tidak lancar Long-term liabilities current and noncurrent Hutang bank jangka panjang 617.816.807 617.816.886 Long-term bank loans Hutang lain-lain 15.120.725 15.120.725 Other payables Pinjaman diterima 5.686.567 5.687.114 Borrowings Hutang kepada pemegang saham 8.689.265 8.689.265 Due to stockholders Jumlah Kewajiban Keuangan Tidak Lancar 648.090.642 648.091.268 Total Financial Noncurrent Liabilities Jumlah Kewajiban Keuangan 1.645.058.688 1.645.059.314 Total Financial Liabilities PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Desember 2010 dan 2009 serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements December 31, 2010 and 2009 and For the Years then Ended - 85 -

25. Nilai Wajar Aset dan Kewajiban Keuangan Lanjutan

25. Fair Value of Financial Assets and Financial Liabilities Continued

Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Perusahaan dan anak perusahaan untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan: The following methods and assumptions were used by the Company and its subsidiaries to estimate the fair value of each class of financial instrument: Aset dan kewajiban keuangan lancar Current financial assets and liabilities Karena instrumen keuangan tersebut jatuh tempo dalam jangka pendek, maka nilai tercatat aset dan kewajiban keuangan lancar telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Due to the short term nature of the transactions, the carrying amounts of the current financial assets and financial liabilities approximate the estimated fair market values. Aset dan kewajiban keuangan tidak lancar Non-current financial assets and liabilities 1 Instrumen keuangan dengan kuotasi harga di pasar aktif 1 Financial instruments quoted in an active market Terdiri dari investasi jangka pendek dalam bentuk obligasi subordinasi. Nilai wajarnya ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar terakhir yang dipublikasikan pada tanggal 31 Desember 2010. Consist of short-term investments in subordinated bonds. The fair values are determined based on the latest published quoted price as of December 31, 2010. 2 Kewajiban keuangan jangka panjang dengan suku bunga tetap dan variabel 2 Long-term fixed-rate and variable rate financial liabilities Terdiri dari hutang bank jangka panjang, pinjaman diterima, dan hutang lain-lain. Nilai wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan, risiko kredit, dan jatuh tempo yang sama. Nilai tercatat hutang tersebut telah mendekati estimasi nilai wajarnya karena hutang tersebut diterima pada suku bunga pasar. Consist of long-term bank loans, borrowings, and other payables. The fair value of the financial liabilities is determined by discounting the future cash flows using applicable rates from observable current market transactions for instruments with similar terms, credit risk, and remaining maturities. 3 Aset dan kewajiban keuangan jangka panjang lainnya 3 Other long-term financial assets and liabilities Terdiri dari piutang dari dan hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan aset serta hutang tidak lancar lainnya, dan hutang kepada pemegang saham. Nilai wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang yang disesuaikan untuk mencerminkan risiko pihak lawan untuk aset keuangan dan risiko kredit Perusahaan dan anak perusahaan untuk kewajiban keuangan menggunakan suku bunga pasar terkini untuk instrumen serupa. Consist of due from and due to related parties and other non-current assets, and due to stockholders. Fair value is based on discounted future cash flows adjusted to reflect counterparty risk for financial asset and the Company and its subsidiaries’ credit risk for financial liabilities using current market rates for similar instruments.