PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2011 Diaudit dan
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Tidak Diaudit
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2012 Unaudited and December 31, 2011 Audited and
Nine Months Ended September 30, 2012 and 2011 Unaudited
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
67
14. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR DAN UTANG BUKAN USAHA
14. ACCRUED EXPENSES
AND ACCOUNTS
PAYABLE NON-TRADE
Biaya masih harus dibayar terdiri dari: Accrued expenses mostly consist of:
30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
Iklan dan promosi 452.569
367.060 Advertising and promotions
Beban penjualan 223.919
181.372 Marketing overhead
Gaji, upah dan bonus 83.811
76.119 Salaries, wages and bonus
Utilitas 31.582
28.472 Utilities
Lain-lain Others
masing-masing di bawah Rp10.000 48.746
45.024 each below Rp10,000
Total 840.627
698.047 Total
Utang bukan usaha pada tanggal 30 September 2012 sebesar Rp132.550 31 Desember 2011:
Rp155.321 antara lain terdiri dari biaya angkut, biaya distribusi dan logistik.
Accounts payable - non-trade as of September 30, 2012 amounting to Rp132,550 December 31,
2011: Rp155,321 consist of, among others, freight cost, distribution cost and logistic.
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
Pajak dibayar dimuka terdiri dari: Prepaid taxes consist of:
30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
PPN - neto 2.115
177 VAT - net
Pajak penghasilan 17.797
- Income tax
Pajak lain-lain 26
33 Other taxes
Total 19.938
210 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:
30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 4.830
5.545 Article 21
Pasal 23 10.419
9.879 Article 23
Pasal 2529 128.085
180.994 Article 2529
PPN - neto 25.414
29.832 VAT - net
Pajak lain-lain -
1 Other taxes
Total 168.748
226.251 Total
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2011 Diaudit dan
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Tidak Diaudit
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2012 Unaudited and December 31, 2011 Audited and
Nine Months Ended September 30, 2012 and 2011 Unaudited
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
68
15. PERPAJAKAN Lanjutan 15. TAXATION Continued
c. Manfaat beban pajak penghasilan c. Income tax benefit expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan, sebagaimana
tercantum pada
laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian dan taksiran laba
kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income before income tax benefit expense, as shown in the
consolidated statements of comprehensive income, and estimated taxable income of the
Company is as follows:
30 September 2012 September 30, 2012
SembilanBulan Nine Months
30 September 2011 September 30, 2011
Sembilan Bulan Nine Months
Laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan berdasarkan laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian 2.320.781
2.111.082 Income before income tax
benefit expense per consolidated statements of
comprehensive income Dikurangi laba sebelum manfaat
beban pajak penghasilan Entitas Anak
178.752 169.117
Less income before income tax benefit expense
of Subsidiaries Eliminasi
61 601
Elimination Laba sebelum manfaat beban pajak
penghasilan Perusahaan 2.142.090
1.942.566 Income before income tax
benefit expense attributable to the Company
Ditambah dikurangi: Add deduct:
Beda temporer terutama terdiri dari perbedaan penyusutan antara
perpajakan dan komersial serta penyisihan untuk liabilitas imbalan
kerja karyawan 82.316
63.463 Temporary differences mainly
consisting of the excess of tax over book depreciation and
provision for liabilities for employee benefits
Beda tetap terutama terdiri dari beban kesejahteraan karyawan,
representasi, sumbangan dan beban bunga
113.259 55.495
Permanent differences mainly consisting of employee
benefits, representations, donations and interest
expense Pendapatan yang telah dikenakan
pajak penghasilan yang bersifat final
149.648 126.619
Income already subjected to final tax
Taksiran Laba Kena Pajak - Perusahaan
2.188.017 1.934.905
Estimated Taxable Income - Company
Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, klasifikasi aset atau
liabilitas pajak
tangguhan untuk
setiap perbedaan temporer di atas ditentukan
berdasarkan posisi pajak tangguhan aset atau liabilitas neto untuk setiap entitas.
For purposes
of presentation
in the
consolidated statements of financial position, the asset or liability classification of the
deferred tax effect of each of the above temporary differences is determined based on
the net deferred tax position assets or liabilities per entity basis.