PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2011 Diaudit dan
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Tidak Diaudit
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2012 Unaudited and December 31, 2011 Audited and
Nine Months Ended September 30, 2012 and 2011 Unaudited
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
93
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN Lanjutan
32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS Continued
30 September 2012 September 30, 2012
31 December 2011 December 31, 2011
Nilai Tercatat Carrying
Values Nilai Wajar
Fair Values
Nilai Tercatat Carrying
Values Nilai Wajar
Fair Values
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas yang dicatat sebesar biaya perolehan yang
diamortisasi Liabilities at amortized cost
Utang bank jangka pendek dan cerukan
426.431 426.431
417.851 417.851
Short-term bank loans and Overdraft
Utang trust receipts 80.346
80.346 210.744
210.744 Trust receipts payable
Utang usaha 1.630.058
1.630.058 1.274.067
1.274.067 Accounts payable - trade
Utang bukan usaha 132.550
132.550 155.321
155.321 Accounts payable - non-
trade Biaya masih harus dibayar
840.627 840.627
698.047 698.047
Accrued expenses Utang jangka panjang yang
jatuh tempo dalam waktu satu tahun
17.859 17.859
6.259 6.259
Current maturities of long- term debts
Utang jangka panjang - setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
478.452 478.452
145.507 145.507
Long-term debts - net of current maturities
Total 3.606.323
3.606.323 2.907.796
2.907.796 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam
transaksi kini antara pihak yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu
transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi. Nilai wajar
didapatkan dari kuotasi harga pasar dan model arus kas diskonto.
Fair value is defined as the amount at which the instrument could be exchanged in a current
transaction between knowledgeable willing parties in an arms-length transaction, other than in a
forced or liquidation sale. Fair values are obtained from quoted market prices and discounted cash
flow models.
Kelompok usaha menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar
instrumen keuangan: •
Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi tidak disesuaikan
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas sejenis.
• Tingkat 2: Nilai wajar diukur berdasarkan
teknik-teknik valuasi, yaitu untuk seluruh input yang diketahui baik
secara langsung ataupun tidak langsung memiliki dampak signifikan
atas nilai wajar tercatat.
• Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan
teknik-teknik valuasi, yaitu untuk seluruh input yang tidak dapat
diketahui baik secara langsung ataupun tidak langsung memiliki
dampak signifikan atas nilai wajar tercatat
The Group uses the following hierarchy for determining and disclosing the fair value of
financial instruments: • Level 1: fair values measured based on
quoted prices unadjusted in active markets for identical assets or
liabilities. • Level 2: fair values measured based on
valuation techniques for which all inputs which have a significant effect
on the recorded fair values are observable,
either directly
or indirectly.
• Level 3: fair values measured based on valuation techniques for which any
inputs which have a significant effect on the recorded fair value that are
not based on observable market data unobservable inputs.