ACCRUED EXPENSES PERPAJAKAN Lanjutan TAXATION Continued LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2011 Diaudit dan
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Tidak Diaudit
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2012 Unaudited and December 31, 2011 Audited and
Nine Months Ended September 30, 2012 and 2011 Unaudited
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
68
15. PERPAJAKAN Lanjutan 15. TAXATION Continued
c. Manfaat beban pajak penghasilan c. Income tax benefit expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan, sebagaimana
tercantum pada
laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian dan taksiran laba
kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income before income tax benefit expense, as shown in the
consolidated statements of comprehensive income, and estimated taxable income of the
Company is as follows:
30 September 2012 September 30, 2012
SembilanBulan Nine Months
30 September 2011 September 30, 2011
Sembilan Bulan Nine Months
Laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan berdasarkan laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian 2.320.781
2.111.082 Income before income tax
benefit expense per consolidated statements of
comprehensive income Dikurangi laba sebelum manfaat
beban pajak penghasilan Entitas Anak
178.752 169.117
Less income before income tax benefit expense
of Subsidiaries Eliminasi
61 601
Elimination Laba sebelum manfaat beban pajak
penghasilan Perusahaan 2.142.090
1.942.566 Income before income tax
benefit expense attributable to the Company
Ditambah dikurangi: Add deduct:
Beda temporer terutama terdiri dari perbedaan penyusutan antara
perpajakan dan komersial serta penyisihan untuk liabilitas imbalan
kerja karyawan 82.316
63.463 Temporary differences mainly
consisting of the excess of tax over book depreciation and
provision for liabilities for employee benefits
Beda tetap terutama terdiri dari beban kesejahteraan karyawan,
representasi, sumbangan dan beban bunga
113.259 55.495
Permanent differences mainly consisting of employee
benefits, representations, donations and interest
expense Pendapatan yang telah dikenakan
pajak penghasilan yang bersifat final
149.648 126.619
Income already subjected to final tax
Taksiran Laba Kena Pajak - Perusahaan
2.188.017 1.934.905
Estimated Taxable Income - Company
Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, klasifikasi aset atau
liabilitas pajak
tangguhan untuk
setiap perbedaan temporer di atas ditentukan
berdasarkan posisi pajak tangguhan aset atau liabilitas neto untuk setiap entitas.
For purposes
of presentation
in the
consolidated statements of financial position, the asset or liability classification of the
deferred tax effect of each of the above temporary differences is determined based on
the net deferred tax position assets or liabilities per entity basis.
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2011 Diaudit dan
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Tidak Diaudit
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2012 Unaudited and December 31, 2011 Audited and
Nine Months Ended September 30, 2012 and 2011 Unaudited
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
69
15. PERPAJAKAN Lanjutan 15. TAXATION Continued
Manajemen Kelompok Usaha berpendapat bahwa aset pajak tangguhan tersebut di atas
dapat dipulihkan melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan datang.
The Group’s management is of the opinion that the above deferred tax assets can be fully
recovered through future taxable income.
Perusahaan menyampaikan pajak tahunan atas
dasar perhitungan
sendiri “self-
assessment”. Sesuai dengan perubahan terakhir
atas Undang-undang
Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan yang
berlaku mulai tanggal 1 Januari 2008, Kantor Pajak dapat menetapkan atau mengubah
besarnya kewajiban pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terhutangnya pajak,
sedang
untuk tahun
pajak 2007
dan sebelumnya, pajak dapat ditetapkan paling
lambat pada akhir tahun 2013. The Company submits its tax returns on the
basis of self-assessment. In accordance with the latest amendments of the General
Taxation and Procedural Law which became effective on January 1, 2008, the Tax Office
may assess or amend taxes within 5 years from the date the tax becomes payable, while
for fiscal year 2007 and earlier, the tax can be assessed at the latest by the end of 2013.
16. UTANG JANGKA PANJANG 16. LONG-TERM DEBTS
a. Utang bank a. Bank loans
Utang bank jangka panjang terdiri dari pinjaman dalam Rupiah, sebagai berikut:
Long-term bank loans consist of loans in Rupiah, as follows:
Jumlah Maksimum Fasilitas Pinjaman Maximum Credit Facility Limit
JumlahAmount 30 September 2012
September 30, 2012 31 Desember 2011
December 31, 2011 30 September 2012
September 30, 2012 31 Desember 2011
December 31, 2011
Entitas Anak Subsidiaries
BCA BCA
Pinjaman Investasi 720.000
470.000 449.000
115.000 Investment loan
Mandiri Mandiri
Pinjaman Transaksi Khusus
250.000 -
- -
Special Transaction Loan
Dikurangi biaya transaksi tangguhan atas utang
bank 4.449
3.068 Less deferred
transaction cost on bank loans
Neto 444.551
111.932 Net
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun 10.171
- Less current maturity
Bagian Jangka Panjang 434.380
111.932 Long-term Portion
Rincian tanggal jatuh tempo dan jaminan sehubungan dengan fasilitas utang bank
jangka panjang pada tanggal 30 September 2012 adalah sebagai berikut
The details of maturities and collateral related with long-term bank loans as of September 30,
2012 are as follows:
Jatuh tempoMaturity JaminanCollateral
BCA Oktober 2016 - Juli 2018
October 2016 - July 2018
Tanpa jaminanUnsecured BCA
Mandiri September 2017
September 2017 Tanpa jaminanUnsecured
Mandiri
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2011 Diaudit dan
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Tidak Diaudit
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2012 Unaudited and December 31, 2011 Audited and
Nine Months Ended September 30, 2012 and 2011 Unaudited
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
70
16. UTANG JANGKA PANJANG Lanjutan 16. LONG-TERM DEBTS Continued
a. Utang bank Lanjutan a. Bank loans Continued
Tingkat suku bunga pada pinjaman jangka panjang berkisar antara:
The interest rates of long-term loan range from:
Mata Uang 30 September 2012
September 30, 2012
Sembilan Bulan Nine Months
31 Desember 2011 December 31, 2011
Satu Tahun One Year
30 September 2011 September 30, 2011
Sembilan Bulan Nine Months
Currency Denomination
Rupiah 8,25 - 8,75
8,50 - 9,50 9,25-9,50
Rupiah
Berdasarkan persyaratan-persyaratan dalam perjanjian pinjaman, Entitas Anak diharuskan
untuk memperoleh
persetujuan tertulis
sebelumnya dari kreditur sehubungan dengan transaksi yang melebihi batas tertentu yang
disetujui oleh kreditur seperti, antara lain, penggabungan usaha atau akuisisi, penjualan
atau pengalihan aset tetap utama, investasi dalam saham dan pemberian pinjaman kepada
pihak ketiga. Entitas Anak juga diharuskan untuk mempertahankan rasio-rasio keuangan
tertentu seperti current ratio dan interest coverage ratio.
Under the terms of the covering loan agreement, the Subsidiaries are required to
obtain prior written approval from the creditor with respect to transactions involving amounts
that exceed certain thresholds agreed with the creditor, such as, among others, mergers or
acquisitions, sale or transfer of its major fixed assets, equity investments and granting of
loans to third parties. The Subsidiaries are also required to maintain certain agreed financial
ratios such as current ratio and interest coverage ratio.
Pada tanggal 30 September 2012, Entitas Anak
debitur telah
memenuhi semua
persyaratan pinjaman di atas. As of September 30, 2012, the debtor
Subsidiaries have complied with all the above loan covenants.
b. Utang pembelian aset tetap b. Liability for purchases of fixed assets
Utang ini merupakan utang angsuran dalam Dolar AS IDLK atas pembelian mesin dari
PT Tetra Pak Indonesia TPI. Rincian adalah sebagai berikut:
This liability pertains to the US Dollar denominated installment payables of IDLK for
its purchases of machineries from PT Tetra Pak Indonesia TPI. The details are as follows:
30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
TPI US5.398.346 pada tanggal
TPI 30 September 2012
US5,398,346 as of September 30, 2012 31 December 2011: US4.392.841
51.760 39.834
December 31, 2011: US4,392,841 Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun US801.814 pada tanggal
Less current maturities 30 September 2012
US801,814 as of September 30, 2012 31 December 2011: US690.255
7.688 6.259
December 31, 2011: US690,255
Bagian Jangka Panjang 44.072
33.575 Long-term Portion
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2011 Diaudit dan
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Tidak Diaudit
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2012 Unaudited and December 31, 2011 Audited and
Nine Months Ended September 30, 2012 and 2011 Unaudited
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
71
16. UTANG JANGKA PANJANG Lanjutan 16. LONG-TERM DEBTS Continued
b. Utang pembelian aset tetap Lanjutan b. Liability for purchases of fixed assets
Continued
Rincian nilai kontrak, jumlah angsuran tahunan dan tanggal pembayaran terakhir pada utang
angsuran pada tanggal 30 September 2012 adalah sebagai berikut:
The details of the contract value, annual installment amount and last payment date of the
installment payables as of September 30, 2012 are as follows:
Tanggal kontrak Nilai Kontrak
Contract Value Angsuran Tahunan Annual
Installment Tanggal Pembayaran Terakhir
Last Payment Date Contract date
15 November 2006 US400.000
US52.143 April 2014April 2014
November 15, 2006 21 Januari 2009
US937.003 US71.834 tahun 1year 1
US112.881 berikutnyathereafter Desember 2016December 2016
January 21, 2009 7 September 2009
US937.003 US123.143
Desember 2016December 2016 September 7, 2009
12 Oktober 2010 US1.617.374
US216.768 September 2017September
2017 October 12, 2010
12 Oktober 2010
US1.617.374 US216.768
September 2017September 2017
October 12, 2010 12 Oktober 2010
US1.617.374 US216.768
September 2017September 2017
October 12, 2010 15 November 2011
US1.389.768 US184.253
Desember 2018December 2018 November 15, 2011
Tingkat suku bunga efektif berkisar antara 5 sampai 7 per tahun.
The effective interest rate ranges from 5 to 7 per year.
Berdasarkan perjanjian antara IDLK dan TPI, kedua belah pihak setuju bahwa hak atas
mesin tersebut masih dimiliki oleh TPI sampai dengan seluruh utang dilunasi untuk mencegah
IDLK melakukan pengalihan atau penjualan mesin tersebut kepada pihak lain.
Based on the agreements between IDLK and TPI, both parties agreed that the titles of the
machineries shall remain with TPI until the payables are fully paid in order to prevent IDLK
from transferring or selling such machineries to other parties.
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 17. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Sebagaimana disebutkan dalam Catatan 2, Kelompok Usaha mencatat liabilitas imbalan kerja
karyawan sesuai dengan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan UUK,
berdasarkan PSAK No. 24 Revisi 2010, “Imbalan Kerja”.
As mentioned in Note 2, the Group has fully provided the liabilities for employee benefits in
accordance with the requirements of Labor Law No. 13, Year 2003 the Labor Law based on the
provisions of PSAK No. 24 Revised 2010, “Employee Benefits”.
Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, rincian liabilitas imbalan kerja
karyawan adalah sebagai berikut: As of September 30, 2012 and December 31,
2011, the details of the estimated liabilities for employee benefits are as follows:
30 September 2012 September 30, 2012
Sembilan Bulan Nine Months
31 Desember 2011 December 31, 2011
Satu Tahun One Year
Nilai kini liabilitas 1.163.122
1.072.410 Present value of obligation
Kerugian aktuarial yang belum diakui - neto
198.432 229.946
Unrecognized actuarial losses - net
Biaya jasa lalu yang belum diakui 24.132
26.860 Unrecognized past service costs
Neto 940.558
815.604 Net
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2012 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2011 Diaudit dan
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 Tidak Diaudit
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2012 Unaudited and December 31, 2011 Audited and
Nine Months Ended September 30, 2012 and 2011 Unaudited
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
72