BEBAN TENAGA KERJA PAJAK PENGHASILAN
- 49 - Pajak kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:
Tidak Diaudit Tidak Diaudit
2017 2016
Enam bulan Enam bulan
Rp000 Rp000
Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif
139.095.195 122.413.179
Perbedaan temporer: Penyusutan aset tetap
420.519 517.568
Penyusutan aset sewa operasi 361.909
455.169 Penyusutan properti investasi
43.059 45.325
Penyusutan aset tidak berwujud 2.331.463
- Bonus
2.000.000 -
Kerugian keuntungan yang belum direalisasi investasi jangka pendek
330.410 -
Beban imbalan pasca kerja 94.241
1.033.334 Biaya emisi MTN
658.736 839.459
Penyisihan penurunan nilai piutang dari jaminan
179.630 339.757
Jumlah 1.311.663
514.974
Beban manfaat yang tidak dapat diperhitungkan menurut
fiskal: Pendapatan atas properti investasi
300.000 300.000
Pendapatan bunga yang sudah dikenakan pajak final
4.479.479 817.805
Kerugian realisasi surat berharga 147.000
- Lainnya
67.523 64.654
Jumlah 4.564.956
1.053.151 Laba kena pajak
135.841.902 121.875.002
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut:
Tidak Diaudit Tidak Diaudit
2017 2016
Enam bulan Enam bulan
Rp000 Rp000
Beban pajak kini 25 33.960.475
30.468.750 Dikurangi pajak dibayar di muka
Pasal 23 400.857
280.228 Pasal 25
31.129.865 30.182.714
Utang pajak kini Catatan 21 2.429.753
5.808
- 50 -
Pajak Tangguhan Rincian aset pajak tangguhan - bersih Perusahaan adalah sebagai berikut:
Dikreditkan Dikreditkan
01 Januari 2017 dibebankan
dibebankan 30 Juni 2017
ke laporan laba rugi ke penghasilan
komprehensif lain Rp000
Rp000 Rp000
Rp000 Liabilitas imbalan pasca kerja
4.528.411 23.560
- 4.551.971
Revaluasi aset 6.593.059
- 658.431
5.934.628
Bonus
1.692.795 500.000
2.192.795 Penyisihan penurunan nilai
piutang dari jaminan 49.307
44.907 -
4.400 Penyusutan aset tidak berwujud
- 582.866
- 582.866
Aset tetap 607.787
105.130 -
712.917 Properti investasi
22.847 10.765
- 12.082
Aset sewa operasi 282.479
90.478 -
372.957 Kerugian keuntungan yang belum direalisasi
investasi jangka pendek 87.503
82.604 -
4.899
Biaya emisi MTN
426.710 164.685
- 262.025
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 76.354
327.919 658.431
1.062.704 Dikreditkan
Dikreditkan 01 Januari 2016
dibebankan dibebankan
31 Desember 2016 ke laporan laba rugi
ke penghasilan komprehensif lain
Rp000 Rp000
Rp000 Rp000
Liabilitas imbalan pasca kerja 3.633.123
863.999 31.289
4.528.411 Revaluasi aset
819.804 -
5.773.255 6.593.059
Bonus
1.692.795 -
- 1.692.795
Penyisihan penurunan nilai piutang dari jaminan
155.421 106.114
- 49.307
Aset tetap 560.792
46.995 -
607.787 Properti investasi
45.510 22.663
- 22.847
Aset sewa operasi 196.834
85.645 -
282.479 Kerugian keuntungan yang belum direalisasi
investasi jangka pendek -
87.503 -
87.503
Biaya emisi MTN
728.071 301.361
- 426.710
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 4.736.600
1.081.720 5.741.966
76.354
Diaudit
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak efekif yang berlaku adalah sebagai berikut:
Tidak Diaudit Tidak Diaudit
2017 2016
Enam bulan Enam bulan
Rp000 Rp000
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif
139.095.195 122.413.179
Tarif pajak yang berlaku 34.773.799
30.603.295 Pengaruh pajak atas manfaat yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal 1.141.239
263.288 Beban pajak
33.632.560 30.340.007
- 51 - 34. LABA PER SAHAM
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar dan dilusian:
Tidak Diaudit Tidak Diaudit
2017 2016
Enam bulan Enam bulan
Rp000 Rp000
Laba bersih
Laba bers ih untuk perhitungan laba per s aham das ar dan dilus ian
105.462.635 92.073.172
Jumlah saham dalam angka penuh
Lem bars hare Lem bars hare
Jum lah rata-rata tertim bang s aham bias a untuk perhitungan laba
per s aham das ar 3.984.520.457
3.984.520.457 Jum lah rata-rata tertim bang s aham
bias a untuk perhitungan laba per s aham dilutif
3.984.520.457 3.984.520.457
Pada periode 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat efek berpotensi dilusian atas saham biasa.