CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 Tidak Diaudit
dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
18. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF lanjutan Anak Perusahaan lanjutan
1. Jika nilai tukar spot Dolar Amerika Serikat lebih besar dari Rp9.075 angka penuh tapi lebih kecil dari Rp9.210 angka penuh, maka PT KDL memiliki hak untuk membeli US200.000 dengan kurs US1 sebesar Rp9.075
angka penuh. 2. Jika nilai tukar spot Dolar Amerika Serikat lebih kecil atau sama dengan Rp9.075 angka penuh, maka PT KDL
memiliki kewajiban untuk membeli US400.000 dengan kurs US1 sebesar Rp9.075 angka penuh. 3. Jika nilai tukar spot Dolar Amerika Serikat lebih besar atau sama dengan Rp9.210 angka penuh, maka PT KDL
tidak memiliki hak atau kewajiban untuk membeli Dolar Amerika Serikat. Seluruh pertukaran tersebut telah berakhir pada bulan September 2008.
19. PERPAJAKAN
Akun ini terdiri dari:
a. Pajak dibayar di muka
31 Desember 30 Juni 2009
30 Juni 2010 Tidak Diaudit 2009
2008 2007
Pajak Pertambahan Nilai 49.097
28.706 15.116
22.668 5.024
b. Hutang pajak
Pajak penghasilan: Pasal 21
16.091 9.914
52.047 48.983
27.926 Pasal 22
3.277 4.558
3.773 4.628
4.719 Pasal 2326
5.239 2.993
3.274 2.457
5.083 Pasal 25
4.055 2.339
1.257 5.158
2.631 Pasal 29
5.005 22.956
24.148 108.146
24.681 Pasal 42
15.427 2.198
- -
- Pajak Pertambahan Nilai
28.064 22.780
11.327 5.536
20.677 Pajak daerah dan retribusi
8.569 4.246
5.205 6.861
7.776
Jumlah 85.727
71.984 101.031
181.769 93.493
c. Beban manfaat pajak
2009 2010
Enam Bulan 2009
2008 2007
Enam Bulan Tidak Diaudit Satu Tahun Satu Tahun
Satu Tahun
Beban pajak kini Perusahaan
39.246 -
- 401.570
47.392 Anak Perusahaan
41.651 47.242
88.688 151.093
84.883 Sub-jumlah
80.897 47.242
88.688 552.663
132.275 Beban manfaat pajak tangguhan
Perusahaan 251.574
377.492 131.149
237.356 37.614
Anak Perusahaan 13.819
6.567 14.916
38.093 10.954
Sub-jumlah 265.393
370.925 116.233
275.449 48.568
Beban manfaat pajak, bersih 346.290
323.683 27.545
277.214 180.843
d. Pajak kini
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum beban manfaat pajak sesuai dengan laporan laba rugi konsolidasi dan taksiran laba kena pajak rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
291
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 Tidak Diaudit
dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
19. PERPAJAKAN lanjutan d. Pajak kini lanjutan
2009 2010
Enam Bulan 2009
2008 2007
Enam Bulan Tidak Diaudit Satu Tahun Satu Tahun
Satu Tahun
Laba rugi sebelum beban manfaat pajak sesuai laporan laba
rugi konsolidasi 1.343.153
1.424.473 468.659
740.823 497.363
Laba sebelum beban pajak Anak Perusahaan
54.580 54.098
105.136 117.038
98.916 Laba rugi sebelum beban manfaat
pajak Perusahaan 1.288.573
1.478.571 363.523
623.785 398.447
Beda temporer: Penyisihan pemulihan penurunan
nilai persediaan 5.322
563.771 588.604
604.458 -
Penyusutan dan rugi penjualan aset tetap
16.819 56.987
91.623 114.437
63.485 Penyisihan piutang ragu-ragu, bersih
43.783 5.215
5.108 27.364
806 Kesejahteraan karyawan
9.996 51
8.430 19.863
15.474 Bagian atas laba bersih
Anak Perusahaan 167.251
151.384 268.418
150.944 198.320
Penyisihan persediaan usang -
- -
3.901 7.033
Sub-jumlah 101.975
653.004 751.861
611.277 125.588
Beda tetap: Imbalan perawatan kesehatan
pasca-kerja -
38.716 335.132
72.002 61.947
Beban yang tidak dapat dikurangkan
32.041 12.837
48.652 51.538
25.415 Beban bunga
8.139 8.508
12.757 18.471
10.361 Beban program tanggung jawab
sosial dan lingkungan 13.607
2.999 2.829
2.626 365
Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak final
10.854 10.252
17.206 24.307
12.155 Pendapatan yang telah dibebankan
pajak penghasilan final 973
1.283 395.134
16.769 2.652
Sub-jumlah 41.960
51.525 683.234
103.561 83.281
Taksiran laba kena pajak rugi fiskal 1.228.558
2.080.050 1.071.572
1.338.623 356.140
Kompensasi rugi fiskal 1.071.572
- -
- 198.111
Taksiran laba kena pajak rugi fiskal setelah kompensasi rugi fiskal
156.986 2.080.050
1.071.572 1.338.623
158.029
Beban pajak kini, taksiran hutang pajak penghasilan dan tagihan pajak adalah sebagai berikut:
2009 2010
Enam Bulan 2009
2008 2007
Enam Bulan Tidak Diaudit Satu Tahun Satu Tahun
Satu Tahun
Taksiran laba kena pajak rugi fiskal - Perusahaan
156.986 2.080.050
1.071.572 1.338.623
158.029 Beban pajak kini - Perusahaan
39.246 -
- 401.570
47.392 Pembayaran pajak penghasilan di muka
Pajak penghasilan pasal 22 101.533
35.075 135.726
339.188 157.967
Pajak penghasilan pasal 23 122
154 937
753 190
Pajak penghasilan pasal 25 -
- -
315 -
Fiskal luar negeri -
- -
210 153
Sub-jumlah 101.655
35.229 136.663
340.466 158.310
Taksiran hutang pajak penghasilan -
- -
61.104 -
292
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 Tidak Diaudit
dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
19. PERPAJAKAN lanjutan d. Pajak kini lanjutan
