CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 Tidak Diaudit
dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
19. PERPAJAKAN lanjutan d. Pajak kini lanjutan
2009 2010
Enam Bulan 2009
2008 2007
Enam Bulan Tidak Diaudit Satu Tahun Satu Tahun
Satu Tahun
Taksiran tagihan pajak Tahun berjalan
Perusahaan 62.409
35.229 136.663
- 110.918
Anak Perusahaan 19.403
14.739 12.814
17.873 16.604
Tahun sebelumnya Anak Perusahaan
29.077 31.430
20.352 13.556
11.307 Sub-jumlah
110.889 81.398
169.829 31.429
138.829 Pajak Pertambahan Nilai
17.415 7.118
16.962 231.477
17.145
Jumlah 128.304
88.516 186.791
262.906 155.974
Perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2009, 2008 dan 2007 sesuai dengan yang telah dilaporkan Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT” kepada Kantor Pelayanan Pajak.
e. Pajak tangguhan
Rincian beban manfaat pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
2009 2010
Enam Bulan 2009
2008 2007
Enam Bulan Tidak Diaudit Satu Tahun Satu Tahun
Satu Tahun
Pengaruh pajak atas beda temporer pada tarif pajak yang berlaku:
Perusahaan Penyisihan piutang ragu-ragu
10.944 1.303
1.278 6.229
242 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 1.330
159.076 165.285
169.248 -
Penyisihan persediaan usang -
- -
2.886 2.110
Kesejahteraan karyawan 2.500
227 1.893
548 4.642
Penyusutan 4.205
15.479 25.370
65.313 19.046
Rugi fiskal 267.893
520.013 267.893
- 59.434
Sub-jumlah 251.574
377.492 131.149
237.356 37.614
Anak Perusahaan Penyisihan piutang ragu-ragu
313 848
231 5.252
2.004 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 1.265
33.332 34.784
36.271 -
Penyisihan persediaan usang 238
51 403
30 773
Kesejahteraan karyawan 1.051
1.220 1.117
2.086 7.012
Penyusutan 2.651
1.183 2.479
8.451 1.207
Rugi fiskal 12.373
26.518 16.756
28 25.134
Lain-lain 4.434
3.055 1.118
767 4.730
Sub-jumlah 13.819
6.567 14.916
38.093 10.954
Beban manfaat pajak tangguhan, bersih
265.393 370.925
116.233 275.449
48.568
293
PT KRAKATAU STEEL PERSERO DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 Tidak Diaudit dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 19. PERPAJAKAN lanjutan
e. Pajak tangguhan lanjutan
Pengaruh pajak atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut:
31 Desember 30 Juni 2009
30 Juni 2010 Tidak Diaudit 2009
2008 2007
Perusahaan Aset pajak tangguhan
Penyisihan piutang ragu-ragu 22.126
11.207 11.182
9.904 3.675
Penyisihan penurunan nilai persediaan
2.633 10.172
3.963 169.248
- Penyisihan persediaan usang
8.577 8.577
8.577 8.577
11.463 Kewajiban kesejahteraan karyawan
38.211 33.591
35.711 33.818
34.366 Rugi fiskal
- 520.013
267.893 -
- Kewajiban pajak tangguhan
Aset tetap 140.119
154.215 144.324
169.694 235.007
Aset kewajiban pajak tangguhan, bersih
68.572 429.345
183.002 51.853
185.503 Anak Perusahaan
Aset pajak tangguhan PT KHI Pipe Industries
9.767 13.226
11.564 11.494
9.832 PT Krakatau Daya Listrik
3.473 849
3.863 1.830
- PT Meratus Jaya Iron Steel
3.049 1.414
2.131 -
- PT Krakatau Medika
2.265 1.742
1.855 1.351
852 PT Krakatau Daya Tirta
26 61
53 68
45 PT Pelat Timah Nusantara Tbk
- 8.660
- 16.994
7.490 PT Krakatau Wajatama
- 7.397
- 7.828
- PT Krakatau Engineering
- -
- -
4.756 PT Krakatau Information Technology
- -
- -
209 PT Laksana Maju Jaya
- -
- -
122 Jumlah
18.580 33.349
19.466 39.565
23.306 Kewajiban pajak tangguhan
PT Krakatau Wajatama 16.635
- 3.137
- 17.582
PT Krakatau Bandar Samudera 625
895 978
789 1.031
PT Krakatau Tirta Industri 548
381 717
223 414
PT Krakatau Industrial Estate Cilegon 342
690 550
841 531
PT Krakatau Information Technology
551 363
386 125
- PT Krakatau Daya Listrik
- -
- -
4.254 Jumlah
18.701 2.329
5.768 1.978
23.812
Aset pajak tangguhan konsolidasi, bersih
18.580 462.694
202.468 91.418
23.306 Kewajiban pajak tangguhan
konsolidasi, bersih 87.273
2.329 5.768
1.978 209.315
Aset pajak tangguhan selain akumulasi rugi fiskal dan kewajiban pajak tangguhan yang berasal dari perbedaan metode atau dasar yang digunakan untuk tujuan pencatatan menurut pelaporan akuntansi dan pajak, terutama
terdiri dari penyusutan aset tetap, penyisihan piutang ragu-ragu, penyisihan penurunan nilai persediaan, penyisihan persediaan usang dan provisi untuk kesejahteraan karyawan. Perbedaan pada dasar pencatatan aset
tetap adalah karena adanya perbedaan taksiran masa manfaat aset dan metode penyusutan untuk tujuan pelaporan akuntansi dan pajak.
Perbedaan pada dasar penyisihan piutang ragu-ragu, penyisihan penurunan nilai persediaan, penyisihan persediaan usang dan provisi untuk kesejahteraan karyawan karena adanya perbedaan waktu pengakuan beban
untuk tujuan pelaporan akuntansi dan pajak.
294
PT KRAKATAU STEEL PERSERO DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 Tidak Diaudit dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 19. PERPAJAKAN lanjutan
e. Pajak tangguhan lanjutan
