PT KRAKATAU STEEL PERSERO DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 Tidak Diaudit dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007
Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 19. PERPAJAKAN lanjutan
e. Pajak tangguhan lanjutan
Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa aset pajak tangguhan dapat direalisasi. Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku
2010: 25, 2009: 28, 2008 dan 2007: 30 dari laba rugi akuntansi sebelum beban manfaat pajak dan beban manfaat pajak bersih seperti yang dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasi adalah sebagai
berikut:
2009 2010
Enam Bulan 2009
2008 2007
Enam Bulan Tidak Diaudit Satu Tahun Satu Tahun
Satu Tahun
Laba rugi sebelum beban manfaat pajak Perusahaan
1.288.573 1.478.571
363.523 623.785
398.447 Beban pajak dengan tarif pajak
yang berlaku 322.143
414.000 101.786
187.136 119.534
Pengaruh pajak atas beda tetap 10.490
14.427 191.305
31.068 24.968
Pengaruh perubahan tarif pajak -
64.469 33.527
8.689 -
Bagian atas laba bersih Anak Perusahaan
41.813 42.388
75.157 45.283
59.496 Pengaruh tarif pajak progresif
- -
- 18
- Beban manfaat pajak Perusahaan
290.820 377.492
131.149 164.214
85.006 Beban manfaat pajak Anak
Perusahaan Pajak kini
41.651 47.242
88.688 151.093
84.883 Pajak tangguhan
13.819 6.567
14.916 38.093
10.954 Beban pajak Anak Perusahaan, bersih
55.470 53.809
103.604 113.000
95.837
Beban manfaat pajak, bersih 346.290
323.683 27.545
277.214 180.843
Pada bulan September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan
tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun fiskal 2009 dan 25 untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan dan Anak
Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut masing-masing sebesar Rp64.649 dan Rp4.219 untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009, Rp33.527 dan Rp3.007 untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2009 dan Rp8.689 dan Rp3.985 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 sebagai bagian dari beban manfaat pajak tangguhan pada periode berjalan. Revisi undang-
undang ini berlaku efektif sejak 1 Januari 2009.
f. Surat Ketetapan Pajak Perusahaan