Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability

PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2015 Tidak diaudit dan 31 Desember 2014 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2015 dan 2014 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of March 31, 2015 Unaudited and December 31, 2014 Audited and For the Periods Ended March 31, 2015 and 2014Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 90 - Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: The movements in long-term employee benefits liability follows : 2015 2014 Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability awal tahun 6,881,390 4,223,257 at the beginning of the year Beban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits tahun berjalan 57,159 2,923,692 expense during the year Pembayaran manfaat 198,065 Benefits paid Pelepasan entitas anak Catatan 1c - Balance of disposed subsidiary Note 1c Selisih penjabaran mata uang asing 84,137 67,494 Translation adjustment Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability akhir tahun 7,022,686 6,881,390 at end of the year Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: Principal actuarial assumptions used in the valuation of the long-term employee benefits liability follows: 31 Desember December 31, 2014 Tingkat diskonto 7,75-8,35 Annual discount rate Tingkat kenaikan gaji 10 Annual salary increase rate Usia pensiun normal tahun 55 Normal retirement age years Tabel mortalita TMII Mortality table Untuk perusahaan Malaysia, Grup membayar kepada lembaga program pensiun iuran pasti untuk karyawan. Grup tidak memiliki kewajiban pembayaran lebih lanjut kepada karyawan setelah iuran dibayar. Untuk tahun 2014, kontribusi sebesar US 334.000 diakui sebagai beban imbalan kerja yang dicatat sebagai bagian dari “Beban pokok pendapatan”, dan akrual terkait dengan beban tersebut pada tanggal 31 Desember 2014 masing-masing sebesar US 458.009 dicatat sebagai bagian dari akun “Beban akrual ”. For Malaysian companies, the Group pays contributions to privately administered defined contribution pension plans for employees. The Group has no further payment obligation to the employees once the contributions have been paid. In 2014, the total contributions amounting to US 334,000, respectively, are recognized as employee benefits expense included as part of “Cost of revenues” and the related accrual of US 458,009 and 31 December 2014, respectively, are included in “Accrued expenses” account. PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2015 Tidak diaudit dan 31 Desember 2014 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2015 dan 2014 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of March 31, 2015 Unaudited and December 31, 2014 Audited and For the Periods Ended March 31, 2015 and 2014Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 91 - 33. Pajak Penghasilan 33. Income Tax Beban penghasilan pajak Grup terdiri dari: The net tax expense benefit of the Group consists of the following: 2015 2014 Pajak kini 5,760,951 455,581 Current tax Pajak tangguhan 963,349 1,501,905 Deferred tax Jumlah 4,797,602 1,957,486 Total Pajak Kini Current Tax Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal adalah sebagai berikut: A reconciliation between income loss before tax per consolidated statements of comprehensive income and accumulated fiscal losses follows: 2015 2014 Laba rugi sebelum pajak menurut laporan Income loss before tax per consolidated laba rugi komprehensif konsolidasian 15,363,511 8,051,338 statements of comprehensive income Rugi laba sebelum pajak Loss income before tax of entitas anak - bersih 15,852,172 8,528,204 subsidiaries - net Rugi sebelum pajak Perusahaan 488,661 476,866 Loss before tax of the Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Beban imbalan kerja jangka panjang - - Long-term employee benefits expense Pemulihan imbalan kerja jangka panjang - - Reversal of long-term employee benefits Pemulihan penurunan Reversal of allowance for decline nilai persediaan - - in value of inventories Perbedaan tetap: Permanent differences: Sumbangan 164 - Donations Denda pajak 733 - Tax penalties Lain-lain bersih - - Others-net 897 Rugi fiskal tahun berjalan 487,764 476,866 Fiscal loss during the year Rugi fiskal tahun-tahun lalu Prior years fiscal losses 2014 476,866 2014 2013 1,470,674 1,470,674 2013 2012 3,018,700 3,018,700 2012 2011 149,380 149,380 2011 2010 67,712 67,712 2010 2009 - 47,638 2009 Foreign exchange adjustment Penyesuaian selisih kurs rugi fiskal - - of fiscal losses Akumulasi rugi fiskal 5,671,096 5,017,256 Accumulated fiscal losses Beban pajak kini entitas anak 5,760,951 455,581 Current tax of subsidiaries PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2015 Tidak diaudit dan 31 Desember 2014 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2015 dan 2014 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of March 31, 2015 Unaudited and December 31, 2014 Audited and For the Periods Ended March 31, 2015 and 2014Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 92 - Perusahaan mengalami rugi fiskal pada tahun- tahun yang berakhir 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 sehingga tidak terdapat utang pajak penghasilan. No provision for current income tax was recognized for the years ended March 31, 2015 and December 31, 2014 since the Company is in fiscal loss position. Menurut peraturan perpajakan, rugi fiskal dapat dimanfaatkan melalui kompensasi terhadap laba kena pajak dalam masa lima 5 tahun sejak terjadinya rugi fiskal. According to tax regulations, fiscal losses can be carried forward and applied against the taxable income immediately within five 5 years after such fiscal loss was incurred. Pajak Tangguhan Deferred Tax Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Credited in charged to consolidated 1 Januari statement of 31 Desember January 1, comprehensive December 31, 2015 income 2015 Penyisihan untuk penurunan nilai persediaan 259,460 - 259,460 Allowance for decline in value of inventories Rugi fiskal - - - Fiscal loss Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 941,557 941,557 Long-term employee benefits liability Cadangan biaya reklamasi dan Reclamation and mine closure penutupan tambang 2,028,690 751,378 2,780,068 reserve Sewa pembiayaan 932,135 625,850 306,285 Finance lease Biaya transaksi yang belum diamortisasi 9,458 - 9,458 Unamortized transaction cost Penyusutan dan amortisasi 2,844,027 1,001,459 3,845,486 Depreciation and amortizations Perbedaan antara nilai wajar dan Difference of the fair value and nilat tercatat dari aset eksplorasi dan carrying value of exploration and evaluasi dan properti pertambangan 68,029,345 - 68,029,345 evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 68,585,258 375,769 68,209,489 Total deferred tax liabilities - net Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Credited in charged to consolidated 1 Januari statement of 31 Desember January 1, comprehensive December 31, 2014 income 2014 Penyisihan untuk penurunan nilai persediaan 240.799 18.661 259.460 Allowance for decline in value of inventories Rugi fiskal 5.555.211 5.555.211 - Fiscal loss Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 455.623 485.934 941.557 Long-term employee benefits liability Cadangan biaya reklamasi dan Reclamation and mine closure penutupan tambang 1.087.762 940.928 2.028.690 reserve Sewa pembiayaan 329.837 602.298 932.135 Finance lease Biaya transaksi yang belum diamortisasi 16.491 7.033 9.458 Unamortized transaction cost Penyusutan dan amortisasi 686.382 3.530.409 2.844.027 Depreciation and amortizations Perbedaan antara nilai wajar dan Difference of the fair value and nilat tercatat dari aset eksplorasi dan carrying value of exploration and evaluasi dan properti pertambangan 72.109.399 4.080.054 68.029.345 evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 64.429.950 4.155.308 68.585.258 Total deferred tax liabilities - net PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2015 Tidak diaudit dan 31 Desember 2014 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2015 dan 2014 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of March 31, 2015 Unaudited and December 31, 2014 Audited and For the Periods Ended March 31, 2015 and 2014Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 93 - Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing entitas adalah sebagai berikut: The details of deferred tax assets and liabilities of each entity follows: 31 Maret 31 Desember March 31, December 31, 2015 2014 Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net Perusahaan - - The Company Entitas anak 340,177 717,205 Subsidiaries Jumlah 340,177 717,205 Total Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net Entitas anak 68,209,489 69,302,463 Subsidiaries Bersih 67,869,312 68,585,258 Net Perusahaan tidak mengakui aset pajak tangguhan dari akumulasi rugi fiskal karena manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan memperoleh laba kena pajak yang memadai untuk memungkinkan pemanfaatan aset pajak tangguhan dari rugi fiskal tersebut. The Company has not recognized deferred tax asset on its accumulated fiscal losses since the management believes that it can not sufficiently predict or determine the taxable income that can be generated in future periods to actually benefit from the deferred tax assets on accumulated fiscal losses. Rekonsiliasi antara beban penghasilan pajak dan hasil perkalian laba rugi akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the total tax expense benefit and the amounts computed by applying the effective tax rate to income loss before tax of the Company follows: 31 Maret 2015 31 Desember 2014 Laba rugi sebelum pajak menurut Income loss before tax laporan laba rugi komprehensif per consolidated statements konsolidasian 15,363,511 45,568,613 of comprehensive income Rugi laba sebelum pajak entitas Loss income before tax anak - bersih 15,852,172 47,037,670 of subsidiaries - net Rugi sebelum pajak Perusahaan 488,661 1,469,057 Loss before tax of the Company Penghasilan pajak dengan tarif pajak yang berlaku 122,165 367,264 Tax benefit at effective tax rates Pengaruh pajak atas perbedaan tetap Tax effect of permanent differences Sumbangan 41 219 Donations Denda pajak 183 746 Tax penalties Biaya yang tidak dapat dikurangkan - 2,909 Non-deductable expenses Jumlah - bersih 224 1,944 Net Jumlah 121,941 369,208 Subtotal Pajak tangguhan dari rugi fiskal yang Unrecognized deferred tax tidak diakui 77,115 396,945 on fiscal loss Beban penghasilan pajak entitas anak 4,842,428 19,663,116 Tax expense benefit of the subsidiaries Jumlah beban penghasilan pajak 4,797,602 19,690,853 Total tax expense benefit