Pajak Penghasilan Income Tax

PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2015 Tidak diaudit dan 31 Desember 2014 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2015 dan 2014 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of March 31, 2015 Unaudited and December 31, 2014 Audited and For the Periods Ended March 31, 2015 and 2014Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 93 - Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing entitas adalah sebagai berikut: The details of deferred tax assets and liabilities of each entity follows: 31 Maret 31 Desember March 31, December 31, 2015 2014 Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net Perusahaan - - The Company Entitas anak 340,177 717,205 Subsidiaries Jumlah 340,177 717,205 Total Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net Entitas anak 68,209,489 69,302,463 Subsidiaries Bersih 67,869,312 68,585,258 Net Perusahaan tidak mengakui aset pajak tangguhan dari akumulasi rugi fiskal karena manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan memperoleh laba kena pajak yang memadai untuk memungkinkan pemanfaatan aset pajak tangguhan dari rugi fiskal tersebut. The Company has not recognized deferred tax asset on its accumulated fiscal losses since the management believes that it can not sufficiently predict or determine the taxable income that can be generated in future periods to actually benefit from the deferred tax assets on accumulated fiscal losses. Rekonsiliasi antara beban penghasilan pajak dan hasil perkalian laba rugi akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the total tax expense benefit and the amounts computed by applying the effective tax rate to income loss before tax of the Company follows: 31 Maret 2015 31 Desember 2014 Laba rugi sebelum pajak menurut Income loss before tax laporan laba rugi komprehensif per consolidated statements konsolidasian 15,363,511 45,568,613 of comprehensive income Rugi laba sebelum pajak entitas Loss income before tax anak - bersih 15,852,172 47,037,670 of subsidiaries - net Rugi sebelum pajak Perusahaan 488,661 1,469,057 Loss before tax of the Company Penghasilan pajak dengan tarif pajak yang berlaku 122,165 367,264 Tax benefit at effective tax rates Pengaruh pajak atas perbedaan tetap Tax effect of permanent differences Sumbangan 41 219 Donations Denda pajak 183 746 Tax penalties Biaya yang tidak dapat dikurangkan - 2,909 Non-deductable expenses Jumlah - bersih 224 1,944 Net Jumlah 121,941 369,208 Subtotal Pajak tangguhan dari rugi fiskal yang Unrecognized deferred tax tidak diakui 77,115 396,945 on fiscal loss Beban penghasilan pajak entitas anak 4,842,428 19,663,116 Tax expense benefit of the subsidiaries Jumlah beban penghasilan pajak 4,797,602 19,690,853 Total tax expense benefit PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2015 Tidak diaudit dan 31 Desember 2014 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2015 dan 2014 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of March 31, 2015 Unaudited and December 31, 2014 Audited and For the Periods Ended March 31, 2015 and 2014Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 94 - Pemeriksaan pajak Tax Assessments Pada tanggal 16 April 2013, Perusahaan menerima surat Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB Pajak Penghasilan pasal 23 dari Direktorat Jendral Pajak untuk tahun fiskal 2011 sebesar Rp 46.424.498 ekuivalen US 4.756. On April 16, 2013, the Company received an Assessment Letter of Tax Underpayment SKPKB for Income Tax article 23 from the Directorate General for fiscal year 2011 amounting to Rp 46,424,498 equivalent to US 4,756. Pada tanggal 16 April 2013, Perusahaan menerima beberapa SKPKB dan Surat Tagihan Pajak STP Pajak Pertambahan Nilai PPN dari Direktorat Jendral Pajak, untuk tahun fiskal 2011 sebesar Rp 287.921.914 ekuivalen US 29.497. On April 16, 2013, the Company received SKPKB and Tax Collection Letter STP for Value Added Tax VAT from the Directorate General for fiscal year 2011 totaling to Rp 287,921,914 equivalent to US 29,497. Perusahaan telah membayar kekurangan dan tagihan pajak tersebut masing-masing pada tanggal 8 dan 10 Mei 2013. The Company has paid the tax underpayment and STP on May 8 and 10, 2013, respectively. 34. Laba Rugi Per Saham 34. Earnings Loss Per Share Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba rugi per saham: The following are the data used for the computation of earnings loss per share: 2015 2014 Laba rugi bersih yang diatribusikan Net income loss attributable to owners kepada pemilik entitas induk 9,178,926 8,235,692 of the Company Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average number of shares perhitungan satu tahun 5,292,000,000 5,292,000,000 outstanding during the year Laba rugi per saham dasar 0.002 0.002 Basic earnings loss per share Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 telah disajikan kembali sehubungan dengan penerbitan 4.536.000.000 saham bonus pada bulan September 2014 Catatan 24. The weighted average number of shares outstanding for the year ended December 31, 2013 has been adjusted in relation to the issuance of 4,536,000,000 bonus shares in September 2014 Note 24. PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2015 Tidak diaudit dan 31 Desember 2014 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2015 dan 2014 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of March 31, 2015 Unaudited and December 31, 2014 Audited and For the Periods Ended March 31, 2015 and 2014Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 95 - 35. Sifat dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 35. Nature of Relationship and Transactions with Related Parties Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship a. Sifat dari hubungan berelasi Grup dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: a. T he nature of the Group‟s relationships with related parties follows: HubunganRelationship TransaksiTransactions PT Bukit Makmur Widya Entitas sepengendali Pinjaman jangka panjang dan beban bunga Entity under common control Long-term loan and interest expense PT Mentari Bukit Makmur Entitas sepengendali Pinjaman jangka panjang dan beban bunga Entity under common control Long-term loan and interest expense J Resources Mining Limited Pemegang saham Piutang lain-lain, piutang pihak berelasi Stockholder non-usaha dan pendapatan bunga Other receivables, due from related parties and interest income PT Puncak Emas Tani Sejahtera Ventura bersama Piutang pihak berelasi non-usaha Joint venture Due from related parties EntitasEntities Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi tertentu dengan pihak berelasi yang meliputi: In the normal course of business, the Group entered into certain transactions with related parties. a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: a. The accounts involving transactions with related parties follows: 31 MaretDecember 31, 2015 2014 2015 2014 Aset Assets Piutang lain-lain Other accounts receivable J Resources Mining Limited 487,492 487,492 0.06 0.06 J Resources Mining Limited Piutang pihak berelasi-non usaha Due from related parties J Resources Mining Limited 4,961,126 4,677,126 0.59 0.55 J Resources Mining Limited PT Puncak Emas Tani Sejahtera 17,924 17,924 0.00 - PT Puncak Emas Tani Sejahtera Jumlah 4,979,050 4,695,050 0.59 0.38 Total Liabilitas Liabilities Pinjaman pihak berelasi Loan from related parties PT Bukit Makmur Widya 80,673,793 78,718,728 14.71 13.77 PT Bukit Makmur Widya PT Mentari Bukit Makmur - - - - PT Mentari Bukit Makmur J Resources Mining Limited - - - - J Resources Mining Limited Jumlah 80,673,793 78,718,728 14.71 13.77 Total Beban akrual Accrued expenses PT Bukit Makmur Widya 11,747,414 10,055,610 2.14 1.76 PT Bukit Makmur Widya PT Mentari Bukit Makmur - 160,456 - 0.03 PT Mentari Bukit Makmur Jumlah 11,747,414 10,216,066 2.14 1.79 Total Persentase terhadap Jumlah AsetLiabilitas 31 DesemberDecember 31, Percentage to Total AssetsLiabilities PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2015 Tidak diaudit dan 31 Desember 2014 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2015 dan 2014 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of March 31, 2015 Unaudited and December 31, 2014 Audited and For the Periods Ended March 31, 2015 and 2014Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 96 - Percentage to Total Respective RevenuesExpenses 31 Maret March 31 31 DesDec 31, 31 Maret March 31 31 DesDec 31, 2,015 2014 2,015 2,014 General and administrative Beban umum dan administrasi expenses Beban sewa Rental expense PT Mentari Bukit Makmur 160,456 641,822 1.35 27.73 PT Mentari Bukit Makmur Beban bunga dan Interest and other financial beban keuangan lainnya charges Beban bunga Interest expenses PT Bukit Makmur Widya 2,033,678 8,379,869 27.99 29.75 PT Bukit Makmur Widya PT Mentari Bukit Makmur - 91,127 - - PT Mentari Bukit Makmur Jumlah 2,033,678 8,470,996 27.99 29.75 Total Pendapatan bunga Interest income J Resources Mining Limited 97,596 309,041 99.00 80.27 J Resources Mining Limited Persentase terhadap Jumlah PendapatanBeban yang Bersangkutan b. Pinjaman kepada Pihak Berelasi b. Loan from Related Parties PT Bukit Makmur Widya BMW PT Bukit Makmur Widya BMW Pada tanggal 9 Mei 2012, JRN menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman dengan BMW, dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar US 10.000.000 dan dikenakan tingkat suku bunga 6 per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 30 Desember 2012. Berdasarkan perubahan perjanjian tanggal 21 Desember 2012, tingkat suku bunga menjadi 7 per tahun dan jatuh tempo pinjaman ini diperpanjang sampai dengan tanggal 30 Desember 2013. Berdasarkan perubahan perjanjian tanggal 5 Februari 2013, jumlah fasilitas pinjaman ditingkatkan menjadi sebesar US 50.000.000. On May 9, 2012, JRN entered into an agreement with BMW, to obtain a loan facility up to US 10,000,000 which bears interest at 6 per annum and due on December 30, 2012. Based on the amendment agreement dated December 21, 2012, the interest is 7 per annum and this loan has been extended until December 30, 2013. Based on the amendment agreement dated February 5, 2013, the loan facility was increased up to US 50,000,000. Pada tanggal 5 Februari 2013, JRN menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman dengan BMW, dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 300.000.000.000 dan dikenakan tingkat suku bunga 12 per tahun. Pinjaman ini tanpa jaminan dan akan jatuh tempo pada tanggal 30 Desember 2013. Berdasarkan perubahan perjanjian tanggal 10 Juni 2013, jumlah fasilitas pinjaman ditingkatkan menjadi sebesar Rp 600.000.000.000. On February 5, 2013, JRN entered into an agreement with BMW, to obtain a loan facility up to Rp 300,000,000,000 which bears interest at 12 per annum. This unsecured loan will be due on December 30, 2013. Based on the amendment agreement dated June 10, 2013, the loan facility was increased up to Rp 600,000,000,000.