PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
30 September 2014 Dan 31 Desember 2013 Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 September 2014 Dan 2013 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
September 30, 2014 And December 31, 2013 And For The Periods Ended
September 30, 2014 And 2013 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
114
41. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI lanjutan
41. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES continued
a. Penghasilan dan piutang usaha lanjutan
a. Revenue and trade receivables continued
Piutang Usaha Trade Receivables
30 September 2014 31 Desember 2013
September 30, 2014 December 31, 2013
Persentase Persentase
Terhadap Terhadap
Jumlah Aset Jumlah Aset
Percentage Percentage
Jumlah To Total
Jumlah To Total
Total Assets
Total Assets
Lain-lain masing- masing di bawah
Others each below of dari Rp 2 miliar
17.567.599.772 0,139
18.168.086.726 0,147
Rp 2 billion Jumlah piutang
usaha 168.097.323.063
1,333 205.332.487.408
1,669 Total trade receivable
Dikurangi cadangan Less of allowance
kerugian for impairment
penurunan nilai 5.757.041.934
0,046 5.757.041.934
0,047 losses
Jumlah 162.340.281.129
1,288 199.575.445.474
1,622 Total
PT Bakrie Swasakti Utama BSU, Entitas Anak, melakukan, penjualan unit perkantoran, penyewaan
dan pengelolaan ruang perkantoran dan penjualan unit apartemen kepada pihak relasi dengan
menggunakan kebijakan harga dan syarat yang mungkin berbeda dengan pihak ketiga. Piutang
usaha sehubungan dengan transaksi tersebut disajikan sebagai bagian dari “Piutang Usaha” pada
laporan posisi keuangan konsolidasian. PT Bakrie Swasakti Utama BSU, a Subsidiary,
has engaged in transaction of, mainly, sales of office unit, tenants and maintenance of and sales
of unit apartment to related parties using price and terms policies which may different from third party.
Trade receivables in relation to those transactions are presented as part of “Trade Receivables” in
the consolidated statement of financial position
b. Piutang lain-lain
b. Other receivables
30 September 2014 31 Desember 2013
September 30, 2014 December 31, 2013
Persentase Persentase
Terhadap Terhadap
Jumlah Aset Jumlah Aset
Percentage Percentage
Jumlah To Total
Jumlah To Total
Total Assets
Total Assets
PT Petrocom Nuansa PT Petrocom Nuansa
Nusantara 2.373.870.956
0,019 2.373.870.956
0,019 Nusantara
Lain-lain masing- masing di bawah
Others each below of Rp 2 miliar
738.564.326 0,006
738.564.326 0,006
Rp 2 billion Jumlah
3.112.435.282 0,025
3.112.435.282 0,025
Total Dikurangi cadangan
kerugian Less of allowance
penurunan nilai 2.866.983.437
0.023 2.866.983.437
0,023 for impairment losses
Jumlah 245.451.845
0,002 245.451.845
0,002 Total
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
30 September 2014 Dan 31 Desember 2013 Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 September 2014 Dan 2013 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
September 30, 2014 And December 31, 2013 And For The Periods Ended
September 30, 2014 And 2013 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
115
41. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI lanjutan
41. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES continued
c. Piutang pihak berelasi
c. Due from related parties
30 September 2014 31 Desember 2013
September 30, 2014 December 31, 2013
Persentase Persentase
Terhadap Terhadap
Jumlah Aset Jumlah Aset
Percentage Percentage
Jumlah To Total
Jumlah To Total
Total Assets
Total Assets
PT Madison Global 1.729.595.400.000
13,718 1.647.188.000.000
13,391 PT Madison Global
PT Minarak Labuan PT Minarak Labuan
Co. 136.585.861.822
1,083 -
- Co.
PT Bukit Jonggol Asri 117.639.065.099 0,933
117.639.065.099 0,956
PT Bukit Jonggol Asri PT Samudra Asia
PT Samudra Asia Nasional
25.170.535.339 0,200
- -
Nasional PT Indah Mayang Sari 21.995.546.281
0,174 -
- PT Indah Mayang Sari
PT Kawalu Indonesia 17.515.955.890 0,139
17.515.955.890 0,142
PT Kawalu Indonesia PT Panca Utama
PT Panca Utama Niaga
6.000.000.000 0,048
6.000.000.000 0,049
Niaga PT Mutiara Permata
PT Mutiara Permata Biru
4.507.514.793 0,036
4.507.514.793 0,037
Biru PT Minarak Lapindo
PT Minarak Lapindo Jaya
2.360.506.500 0,019
- -
Jaya PT Amerta Bumi
PT Amerta Bumi Capital
2.100.539.335 0,017
2.100.539.335 0,017
Capital PT Bakrie Global
Ventura -
- 9.382.581.000
0,076 PT Bakrie Global Ventura
PT Bakrie Capital PT Bakrie Capital
Indonesia -
- 7.325.000.000
0,060 Indonesia
PT Mutiara Masyhur PT Mutiara Masyhur
Sejahtera -
- 4.049.410.500
0,033 Sejahtera
KSO Perum Perumnas - PT Bakrie Pangripta
KSO Perum Perumnas - Loka
- -
2.795.833.691 0,023
PT Bakrie Pangripta Loka Lain-lain masing-
masing di bawah Others each below of
Rp 2 miliar 5.627.070.698
0,045 2.107.755.999
0,017 Rp 2 billion
Jumlah 2.069.097.995.757
16,411 1.820.611.656.307
14,800 Total
Dikurangi cadangan Less of allowance
kerugian for impairment
penurunan nilai 29.006.258.744
0,230 29.006.258.744 0,236
loses
Jumlah 2.040.091.737.013
16,181 1.791.605.397.563
14,564 Total
Piutang pihak berelasi berasal dari pemberian pinjaman dana uang muka dan penggantian biaya
kepada pihak berelasi. Piutang-piutang ini tidak dibebani bunga dan tidak memiliki jadwal
pelunasan kembali yang tetap. Balance due from related parties represents
borrowings advances and reimbursement of expenses to the related parties. These receivables
are bears no interest and have no fixed repayment period.
Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, piutang kepada PT Madison
Global MG merupakan Surat Utang Konversi SUK berdasarkan Perjanjian Penerbitan Surat
Utang Konversi yang akan jatuh tempo pada tanggal 7 Februari 2015. Perjanjian penerbitan ini
dibuat dengan tujuan agar pembeli danatau pemegang SUK dapat memiliki hak untuk
mengkonversi SUK menjadi 1.647.188 lembar saham pada MG lihat Catatan 37 dan 43 butir k.
As of September 30, 2014 and December 31, 2013, due from PT Madison Global MG is a
Convertible Notes CN based on the Convertible Notes Issuance Agreement which will be due on
February 7, 2015. The Notes Issuance Agreement is made for the purpose of the buyer andor the
CN’s holders has rights to converts the CN into ownerships in MG of 1,647,188 shares see Notes
37 and 43 point k.
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
30 September 2014 Dan 31 Desember 2013 Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 September 2014 Dan 2013 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
September 30, 2014 And December 31, 2013 And For The Periods Ended
September 30, 2014 And 2013 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
116
41. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI lanjutan
41. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES continued
c. Piutang pihak berelasi lanjutan
c. Due from related parties continued
Ikhtisar persyaratan dan kondisi dari SUK tersebut adalah sebagai berikut:
The summary of terms and conditions of the CN are as follows:
JumlahAmount : Rp 1.647.188.000.000 Rp 1,647,188,000,000
Jangka waktuPeriod : 2 tahun 2 years
BungaInterest : 10 per tahun; dihitung sejak tanggal 7 Februari 2014 setahun setelah
penerbitan SUK; dan dibayarkan setiap akhir periode enam bulan terhitung sejak tanggal 7 Februari 2014 10 per annum; will be paid on 6 monthly
basis starting on February 7, 2014. one year after the issuance of CN; and paid every end of the period of six months from the date of February 7, 2014.
Masa konversi Conversion period
Konversi dapat dilakukan apabila penerbit SUK tidak melunasi pembayaran atas total kewajiban dalam jangka waktu 14 hari kerja sejak tanggal jatuh
tempo lihat Catatan 45 butir q The CN are convertible at 14 days after maturity date if the CN issuer could not pay the liabilities see Note 45 point q.
Berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh KJPP Jennywati, Kusnanto Rekan, pihak ketiga, atas
saham MG dalam laporannya No. JKSV130330- 001 tanggal 30 April 2013, nilai wajar saham MG
sebesar Rp 1,76 triliun. Dasar penilaian yang diterapkan adalah metode diskonto pendapatan
ekonomi mendatang dan akumulasi aset. Based on the valuation performed by KJPP
Jennywati, Kusnanto Rekan, a third party, on MG’s shares in its Report No. JKSV130330-001
dated April 30, 2013, the fair value of MG’s shares amounted to Rp 1.76 trillion. The valuation was
performed based on the discounted future economic income and assets accumulation method.
Pada tanggal 30 September 2014, cadangan kerugian penurunan nilai terutama atas piutang
PT Bakrie Nirwana Semesta, Entitas Anak dari PT Kawalu
Indonesia. Cadangan
kerugian penurunan nilai tersebut sebesar Rp 17,52 miliar
disajikan sebagai bagian dari akun “Cadangan kerugian penurunan nilai” dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian. On September 30, 2014, allowance for impairment
losses mainly represents due from of PT Bakrie Nirwana Semesta, a Subsidiary which derived
from of PT Kawalu Indonesia. Allowance for impairment losses amounted to Rp 17.52 billion
was presented as part of Allowance for impairment losses in the consolidated statement
of comprehensive income.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk
menutup kemungkinan
kerugian atas
tidak tertagihnya piutang pihak berelasi tersebut.
The Group management believe that the allowance for doubtful accounts is adequate to
cover possible losses from non-collectible of due from related parties.
d. Utang lain-lain
d. Other payables
30 September 2014 31 Desember 2013
September 30, 2014 December 31, 2013
Persentase Persentase
Terhadap Terhadap
Jumlah Jumlah
Liabilitas Liabilitas
Percentage Percentage
Jumlah To Total
Jumlah To Total
Total Liabilities
Total Liabilities
Lain-lain masing- masing di bawah
Others each below of Rp 2 miliar
499.735.855 0,010
499.735.855 0,010
Rp 2 billion
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
30 September 2014 Dan 31 Desember 2013 Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 September 2014 Dan 2013 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
September 30, 2014 And December 31, 2013 And For The Periods Ended
September 30, 2014 And 2013 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
117
41. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI lanjutan
41. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES continued
e. Utang pihak berelasi
e. Due to related parties
30 September 2014 31 Desember 2013
September 30, 2014 December 31, 2013
Persentase Persentase
Terhadap Terhadap
Jumlah Jumlah
Liabilitas Liabilitas
Percentage Percentage
Jumlah To Total
Jumlah To Total
Total Liabilities
Total Liabilities
PT Minarak Labuan Indonesia
40.541.651.322 0,778
- -
PT Minarak Labuan Indonesia PT Samudra Asia
Nasional -
- 19.240.768.282
0,375 PT Samudra Asia Nasional
Lain-lain masing- masing di bawah
Others each below Rp 2 Miliar
401.378.622 0,008
373.784.746 0,007
of Rp 2 Billion
Jumlah 40.943.029.944
0,786 19.614.553.028
0,382 Total
Pada tanggal 30 September 2014, utang kepada PT Minarak Labuan Indonesia MLI merupakan
utang PT Bakrie Swasakti Utama BSU, Entitas Anak, atas sisa nilai akuisisi PT Mutiara Masyhur
Sejahtera MMS yang belum dibayar, Entitas Anak, oleh BSU lihat Catatan 4 butir k dan 12.
As of September 30, 2014, other payables to PT Minarak Labuan Indonesia MLI represent other
payables of PT Bakrie Swasakti Utama BSU, a Subsidiary, for the remaining acquisition cost of
PT Mutiara Masyhur Sejahtera MMS, a Subsidiary, that has not been paid by BSU see
Notes 4 point k and 12.
Pada tanggal 31 Desember 2013, utang kepada PT Samudra Asia Nasional SAN merupakan
utang atas talangan dana operasional Entitas Anak yang belum dibayarkan dan tidak dieliminasi dalam
laporan keuangan Grup sehubungan dengan SAN disajikan sebagai “Aset yang Diklasifikasikan untuk
Dijual” lihat Catatan 4 butir h dan 17. As of December 31, 2013, due to PT Samudra
Asia Nasional SAN represent payable to finance the operations of Subsidiary that has not yet been
paid and not eliminate in the Group’s financial statement since SAN is presented as part of
“Assets Classified as Held for Sale” see Notes 4 point h and 17.
f. Uang muka pelanggan
f. Customer deposit
30 September 2014 31 Desember 2013
September 30, 2014 December 31, 2013
Persentase Persentase
Terhadap Terhadap
Jumlah Jumlah
Liabilitas Liabilitas
Percentage Percentage
Jumlah To Total
Jumlah To Total
Total Liabilities
Total Liabilities
Kondur Petroleum S.A. 3.637.344.469
0,070 3.637.344.469
0,071 Kondur Petroleum S.A.
Lain-lain masing- masing di bawah
Others each below Rp 2 miliar
3.231.996.654 0,062
3.231.996.654 0,063
of Rp 2 billion
Jumlah 6.869.341.123
0,132 6.869.341.123
0,134 Total
g. Pendapatan ditangguhkan
g. Deferred income
30 September 2014 31 Desember 2013
September 30, 2014 December 31, 2013
Persentase Persentase
Terhadap Terhadap
Jumlah Jumlah
Liabilitas Liabilitas
Percentage Percentage
Jumlah To Total
Jumlah To Total
Total Liabilities
Total Liabilities
Lain-lain masing- masing di bawah
Others each below Rp 2 miliar
4.197.869.077 0,081
4.197.869.077 0,082
of Rp 2 billion
Jumlah 4.197.869.077
0,081 4.197.869.077
0,082 Total
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
30 September 2014 Dan 31 Desember 2013 Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 September 2014 Dan 2013 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
September 30, 2014 And December 31, 2013 And For The Periods Ended
September 30, 2014 And 2013 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
118
42. SEGMEN USAHA 42. SEGMENT INFORMATION
Grup memiliki usaha yang terbagi dalam tiga divisi operasi, yang meliputi usaha yang berhubungan dengan
penjualan tanah, rumah, apartemen dan ruang perkantoran, sewa ruangan dan lain-lain.
The Group divided their business into three operational divisions, comprising of sales of land, housing, units of
apartment and office space, space lease and others.
Informasi tentang Grup menurut segmen adalah sebagai berikut:
The Group information based on the segment operation are as follows:
Divisi Division Aktivitas Activities
Penjualan tanah,
rumah, apartemenkondotel
dan ruang
perkantoran Sales of land, housing, apartment
condotel and office spaces Penjualan rumah, apartemen Taman Rasuna, Tower 18, the Grove, the
Wave, Aston Bogor, Pullman dan ruang perkantoran Rasuna Office Park, Bakrie Tower, Lifestyle and Entertainment Centre.
Sales of the units of residential, Taman Rasuna Apartment, Tower 18, the Grove, the Wave, Aston Bogor, Pullman and office spaces Rasuna Office
Park, Bakrie Tower, Lifestyle and Entertainment Centre. Sewa ruangan
Space lease Penyewaan ruangan apartemen Taman Rasuna, gedung perkantoran Wisma
Bakrie 1 dan 2, ruang pertokoan Pasar Festival, lapangan Gelanggang Mahasiswa Soemantri Brodjonegoro dan Klub Rasuna.
Lease of the Taman Rasuna Apartment units, office space of Wisma Bakrie 1 and 2, shopping units of Pasar Festival, sport facilites of Gelanggang
Mahasiswa Soemantri Brodjonegoro and Klub Rasuna. Lain-lain
Others Kegiatan hotel, jasa pengelolaan apartemen Taman Rasuna, penjualan atas
produk barang dagangan dan keanggotaan dari Klub Rasuna. Hotel activities, themepark service management of Taman Rasuna
Apartment, merchandises and the membership of Klub Rasuna.
a. Penghasilan
a. Revenues 30 September 2014
30 September 2013 September 30, 2014
September 30, 2013
Real estat dan apartemen: Real estate dan apartment:
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Bakrie Swasakti Utama 369.493.644.748
536.435.440.633 PT Bakrie Swasakti Utama
PT Graha Andrasentra PT Graha Andrasentra
Propertindo 171.375.015.650
172.553.422.960 Propertindo
PT Superwish Perkasa 152.075.000.000
1.262.673.930.045 PT Superwish Perkasa
PT Bumi Daya Makmur 149.331.950.048
108.096.812.635 PT Bumi Daya Makmur
PT Bakrie Nirwana Semesta 2.019.600.000
44.740.853.020 PT Bakrie Nirwana Semesta
Perkantoran dan pusat belanja: Office and commercial space rent:
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Bakrie Swasakti Utama 209.049.315.954
262.880.303.890 PT Bakrie Swasakti Utama
Hotel: Hotel:
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Bakrie Nirwana Semesta 109.224.622.248 179.573.337.086
PT Bakrie Nirwana Semesta PT Graha Andrasentra
PT Graha Andrasentra Propertindo
69.543.460.229 45.583.917.050
Propertindo PT Bakrie Swasakti Utama
60.922.200.732 36.466.484.677
PT Bakrie Swasakti Utama PT Krakatau Lampung
PT Krakatau Lampung Tourism Development
7.875.544.391 7.346.919.503
Tourism Development PT Bakrie Graha Investama
7.360.694.164 9.020.637.137
PT Bakrie Graha Investama Biro perjalanan umroh:
Umrah travel agency: Entitas Anak:
Subsidiary: PT Bakrie Nirwana
Semesta -
9.805.664.225 PT Bakrie Nirwana Semesta
Infrastruktur: Infrastructure:
Entitas Anak: Subsidiary:
PT Bakrie Sentra Investama -
216.172.000 PT Bakrie Sentra Investama
Jumlah 1.308.271.048.164
2.675.393.894.861 Total