FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND POLICIES continued
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
30 September 2014 Dan 31 Desember 2013 Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 September 2014 Dan 2013 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
September 30, 2014 And December 31, 2013 And For The Periods Ended
September 30, 2014 And 2013 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
135
48. KELOMPOK INSTRUMEN KEUANGAN 48. FINANCIAL INSTRUMENTS BY CATEGORY
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan
Grup yang tercatat dalam laporan keuangan pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013:
The table below is a comparison by class of the carrying amounts and fair value of the Group’s financial
instruments that are carried in the financial statements as of September 30, 2014 and December 31, 2013:
30 September 2014 31 Desember 2013
September 30, 2014 December 31, 2013
Nilai tercatat Nilai wajar
Nilai tercatat Nilai wajar
Carrying value Fair value
Carrying value Fair value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Pinjaman yang diberikan dan
piutang: Loans and receivables:
Kas dan setara kas 104.492.572.558
104.492.572.558 140.454.346.595
140.454.346.595 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - bersih
642.626.299.566 642.626.299.566
612.221.372.920 612.221.372.920
Trade receivables - net Piutang lain-lain -
bersih 562.333.616.620
562.333.616.620 600.257.105.641
600.257.105.641 Other receivables - net
Dana dalam pembatasan
279.689.803.918 279.689.803.918
285.234.206.220 285.234.206.220
Restricted funds Piutang pihak
Due from related berelasi - bersih
2.040.091.737.013 2.040.091.737.013
1.791.605.397.563 1.791.605.397.563 parties – net
Aset lain-lain 7.681.551.003
7.681.551.003 3.279.015.157
3.279.015.157 Other Assets
Aset keuangan tersedia
Available for sale financial untuk dijual:
assets:
Investasi jangka pendek
89.227.862.008 89.227.862.008
88.880.105.519 88.880.105.519
Short-term investment
Jumlah aset keuangan 3.726.143.442.686
3.726.143.442.686 3.521.931.549.615 3.521.931.549.615
Total financial assets LIABILITAS KEUANGAN
FINANCIAL LIABILITIES Liabilitas keuangan yang
dicatat berdasarkan Financial liabilities
biaya perolehan measured
diamortisasi: at amortized cost:
Utang bank dan Short-term bank and
lembaga keuangan financial institution
jangka pendek 828.091.751.342
828.091.751.342 815.520.870.533 815.520.870.533
loans Utang usaha - pihak ketiga
206.628.580.724 206.628.580.724
181.171.057.178 181.171.057.178
Trade payables - third parties Utang lain-lain
204.717.780.319 204.717.780.319
268.468.795.950 268.468.795.950
Other payables Biaya masih harus
dibayar 127.162.990.879
127.162.990.879 247.199.822.053
247.199.822.053 Accrued expenses
Uang muka pelanggan 532.115.223.397
532.115.223.397 308.524.405.385
308.524.405.385 Advances from customers
Liabilitas jangka panjang Long-term debts
Utang usaha 17.182.834.290
17.182.834.290 17.193.791.670
17.193.791.670 Trade payable
Utang bank 606.211.488.998
606.211.488.998 632.121.680.898
632.121.680.898 Bank loans
Utang pembelian Liability for purchase of
aset tetap 2.248.310.262
2.248.310.262 2.693.230.709
2.693.230.709 fixed assets
Utang pihak berelasi 40.943.029.944
40.943.029.944 19.614.553.028
19.614.553.028 Due to related parties
Utang obligasi dan obligasi konversi
Bonds payable and due from yang jatuh tempo
2.076.040.000.000 2.076.040.000.000
2.072.130.000.000 2.072.130.000.000 redemption of convertible bonds
Jumlah liabilitas keuangan
4.641.341.990.155 4.641.341.990.155
4.564.638.207.404 4.564.638.207.404 Total financial liabilities
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam
transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu
transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari
kuotasi harga pasar dan model arus kas diskonto. Fair value is defined as the amount at which the
instrument could be exchanged in a current transaction between knowledgeable willing parties in an arms-
length transaction, other than in a forced or liquidation sale. Fair values are obtained from quoted market
prices and discounted cash flow models.
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
30 September 2014 Dan 31 Desember 2013 Dan Untuk Periode Yang Berakhir Pada
Tanggal-Tanggal 30 September 2014 Dan 2013 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BAKRIELAND DEVELOPMENT Tbk. AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
September 30, 2014 And December 31, 2013 And For The Periods Ended
September 30, 2014 And 2013 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
136
48. KELOMPOK INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 48. FINANCIAL
INSTRUMENTS BY
CATEGORY continued
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapkan atas pengukuran nilai
wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: PSAK No. 60, “Financial Instruments: Disclosures”
requires disclosure of fair value measurements by level of the following fair value measurement hierarchy:
a. Tingkat 1 : Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi tidak disesuaikan dalam
pasar aktif untuk aset atau liabilitas sejenis.
a. Level 1 : Fair values measured based on quoted prices unadjusted in active markets for
identical assets or liabilities. b. Tingkat 2 : Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-
teknik valuasi, di mana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan
atas nilai wajar dapat diobservasi baik secara
langsung maupun
tidak langsung.
b. Level 2 : Fair values measured based on valuation techniques for which all inputs
which have a significant effect on the recorded fair values are observable,
either directly or indirectly.
c. Tingkat 3 : Nilai wajar diukur berdasarkan teknik- teknik valuasi, di mana seluruh input
yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar tidak dapat diobservasi
baik secara langsung maupun tidak langsung .
c. Level 3 : Fair value measured based on valuation techniques for which inputs which have
a significant effect on the recorded fair value are not based on observable
market data.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok
instrumen keuangan yang praktis untuk memperkirakan nilai tersebut:
The following methods and assumptions were used to estimate the fair value of each class of financial
instruments for which it is practicable to estimate such value:
1. Kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan dana dalam pembatasan disajikan sebagai
aset lancar. 1. Cash and cash equivalents, trade receivable, other
receivable, restricted fund are presented as current assets.
Seluruh aset keuangan tersebut merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo
dalam waktu 12 bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan
tersebut kurang
lebih telah
mencerminkan nilai wajarnya. All these financial assets are short-term financial
assets which is due within 12 months, thus the carrying value of the financial assets approximate
their fair value.
2. Investasi jangka pendek 2. Short-term investments
Investasi jangka pendek dicatat sebesar nilai wajar mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan
pada pasar aktif. Short-term investments are carried at fair value
using the quoted prices published in the active market.
3. Penyertaan saham pada perusahaan Asosiasi 3. Investment in shares of stock in Associated
companies Penyertaan dalam saham biasa yang tidak memiliki
kuotasi pasar dengan kepemilikan saham di bawah 20 dicatat pada biaya perolehan karena nilai
wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Sedangkan, penyertaan saham pada saham biasa
yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar.
Investments in other unquoted ordinary shares representing equity ownership interest of below
20 are carried at cost as their fair values cannot be reliably measured. Wherein, the fair value of
investment in quoted ordinary shares traded in active markets is based on their quoted market
price.
4. Utang bank dan lembaga keuangan jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, biaya masih harus
dibayar dan uang muka pelanggan disajikan sebagai liabilitas jangka pendek
4. Short-term bank and financial institution loans, trade payables, other payables, accrued expenses
and advances from customers are presented as current liabilities
Seluruh liabilitas keuangan tersebut merupakan liabilitas keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam waktu 12 bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut kurang lebih telah
mencerminkan nilai wajarnya. All these financial liabilities are short-term financial
liabilities which is due within 12 months, thus the carrying
value of
the financial
liabilities approximate their fair value.