KESIMPULAN DAN SARAN
1. Kesimpulan
a. CAR, NPL, NIM, BOPO, ROA dan LDR sepanjang tahun 2006 sampai triwulan III tahun 2011 fluktuatif, yaitu mengalami kenaikan dan
penurunan. Sedangkan, hasil proyeksi trend untuk tiga 3 periode mendatang memperlihatkan CAR menurun, NPL menurun, NIM
menurun, BOPO menurun, ROA meningkat dan LDR meningkat. b. Nilai R square menunjukkan bahwa peubah CAR, NPL, NIM, BOPO
dan LDR secara simultan mampu memengaruhi ROA 94,4 dan sisanya 5,6 dijelaskan oleh faktor lain di luar penelitian. CAR dan NIM
memiliki pengaruh nyata dan positif terhadap ROA dengan koefisien masing-masing 0,4756 dan 0,1484. Sedangkan, rasio yang tidak memiliki
pengaruh nyata terhadap ROA adalah NPL yang memiliki koefisien 0,0948, LDR yang memiliki koefisien 0,0387, serta BOPO yang
memiliki koefisien -0,0262.
2. Saran
a. Bank Mutiara sebaiknya mengelola rasio CAR yang berpengaruh nyata dan positif terhadap profitabilitas bank. Untuk meningkatkan ROA, nilai
CAR harus ditingkatkan dengan mengurangi risiko dari aktiva, atau menambah modal. Selain itu, Bank Mutiara harus menjaga kestabilan
tingkat suku bunga untuk kredit, deposito, giro, dan tabungan untuk memperbaiki nilai NIM yang memiliki pengaruh nyata dan positif
terhadap ROA. b. Bank Mutiara juga harus menjaga rasio LDR dengan memperhatikan
penyaluran kredit dari dana pihak ketiga kepada pihak kreditur, serta meningkatkan prinsip kehati-hatian dalam memberikan kredit untuk
mengurangi jumlah kredit kurang lancar, diragukan dan kredit macet, sehingga berdampak pada rasio NPL agar berada pada posisi di bawah
5. Bank Mutiara juga harus menjaga kestabilan rasio BOPO pada posisi ideal dengan memaksimalkan pendapatan dari seluruh kegiatan
operasional bank, tentunya dengan meminimalisasi biaya-biaya yang
harus dikeluarkan dalam kegiatan operasional agar menjadi efisen.
DAFTAR PUSTAKA
Ali, M. 2004. Asset Liability Management : Menyiasati Risiko Pasar dan Risiko
Operasional. PT. Gramedia, Jakarta
Almilia, L.S dan Winny, H. 2005. Analisis Rasio CAMEL terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah pada Lembaga Perbankan Perioda 2001-2002.
Jurnal Akuntansi dan Keuangan pada STIE Perbanas Surabaya, Surabaya
Bank Indonesia. 1998. Surat Keputusan Direksi BI No 30267KEPDIR tanggal 27 Februari 1998 mengenai Mutu Aktiva Produktif dan Pembentukan
Cadangan, Jakarta _____________. 1998. Undang-undang tentang Perbankan, Jakarta
_____________. 2004
a
. Peraturan Bank indonesia No 610PBI2004 tanggal 12 April 2004 mengenai Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum,
Jakarta _____________. 2004
b
. Surat Edaran Bank Indonesia No. 623DPNP tanggal 31 Mei 2004 mengenai Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum,
Jakarta _____________. 2012. 10 Bank Terbesar di Indonesia tahun 2011, Jakarta
Fahmi, I. 2011.Analisis Laporan Keuangan. Alfabeta, Bandung Jumingan. 2008. Analisis laporan Keuangan. PT Bumi Aksara, Jakarta
Harmono. 2011. Manajemen keuangan. PT. Bumi Aksara, Jakarta
Hasibuan, M. S. P. 2007. Dasar-Dasar Perbankan. PT Bumi Aksara, Jakarta Husnan, S. 1998. Dasar-dasar Teori Portofolio dan Analisis Sekuritas. AMP
YKPN, Yogyakarta Hastuti, P. 2011. Analisis Pengaruh Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional BOPO, Non Performing Loan NPL, Capital Adequacy Ratio CAR, Loan to Deposit Ratio LDR terhadap Net Interest
Margin NIM Studi Kasus PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk. Skripsi pada Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan
Manajemen, Institut Pertanian Bogor, Bogor
Kasmir. 2008. Manajemen Perbankan. PT. Rajagrafindo Persada, Jakarta Kuncoro, M. 2003. Metode Riset untuk Bisnis dan Ekonomi. Erlangga, Jakarta
__________ dan Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi.
BPFE, Yogyakarta Bank Mutiara, Laporan Keuangan Bank Mutiara tahun 2011, Jakarta
Mahrinasari. 2003. Pengelolaan Kredit pada Bank Perkreditan Rakyat di Kota Bandar Lampung. Jurnal Ekonomi dan Bisnis pada Fakultas Ekonomi,
Universitas Lampung, Bandar Lampung Prastowo, D dan Julianty. 2005. Analisis Laporan Keuangan. AMP YKPN,
Yogyakarta Puspitasari, D.A. 2008. Analisis Pengaruh Non Performing Loan NPL dan
Capital Adequacy Ratio CAR terhadap Return on Asset ROA dengan Bantuan Model program Simulasi Komputer Studi Kasus : PT.
Bank Muamalat Indonesia, Tbk.. Skripsi pada Departemen Manajemen. Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian
Bogor, Bogor
Santoso, S. 2009. Business Forecasting Metode Peramalan Bisnis Masa Kini dengan Minitab dan SPSS. PT Elex Media Komputindo Kompas
Gramedia, Jakarta Suliyanto. 2011. Ekonometrika Terapan: Teori dan Aplikasi dengan SPSS.
Penerbit Andi, Yogyakarta Ulpah, M. 2006. Makalah Analisis Regresi Terapan. Kumpulan Makalah Analisis
Regresi Terapan pada Program Studi Statistika, Sekolah Pascasarjana, Institut Pertanian Bogor, Bogor
LAMPIRAN
Lampiran 1. Perhitungan rasio keuangan tahun 2006-2011 triwulan III
Tahun Rasio
CAR NPL Gross
NPL Netto ROA
NIM BOPO
LDR
2006
Maret 8,26
6,00 5,30
0,4 1,66
84,58 22,88
Juni 12,52
7,3 6,45
0,2 2,14
94 22
September 12,34
7,22 6,01
0,33 3,24
93,66 21,1
Desember 11,66
5,88 4,94
0,38 2,82
93,65 21,35
2007
Maret 13,59
5,56 4,85
0,93 3,11
89,93 25,31
Juni 19,58
5,17 5,94
0,58 4,6
91,69 29,61
September 18,54
3,96 3,75
0,61 3,66
92,18 33,18
Desember 15,91
3,46 3,33
0,37 3,34
92,58 38,49
2008
Maret 12,8
3,33 3,16
0,36 3,33
95,66 41,99
Juni 8,96
3,13 2,94
0,62 3,84
92,71 43,4
September 11,79
2,87 2,71
0,46 3,93
91,85 47,59
Desember -39,62
35,17 10,42
-52,09 -0,85
1226,28 93,16
2009
Maret -8,13
34,93 10,4
4,89 1,07
67,97 87,64
Juni 12,19
42,96 7,3
4,19 0,25
91,6 83,98
September 10,43
41,76 6,81
4,67 0,65
89,74 85,05
Desember 12,31
37,59 9,53
3,84 0,76
92,66 81,66
2010
Maret 11,92
34,68 5,77
1,08 1,12
91,72 81,74
Juni 12,81
32,21 5,03
1,45 1,24
87,44 81,79
September 11,79
31,46 4,91
1,13 1,33
90,26 72,9
Desember 11,16
22,05 4,84
2,39 1,21
81,65 70,86
2011
Maret 11,27
24,11 4,8
1,45 0,65
89,03 71,55
Juni 9,93
10,44 3,5
3,59 1,04
76,46 82,74
September 9,69
8,07 4,26
3,26 1,35
78 87,92
Lampiran 2. Pengolahan Data dengan Minitab 14
a. Correlations: CAR, NPLGROSS, NIM, BOPO, LDR, ROA
Kategori