BEBAN USAHA ADRO 20150310 FY2014 Financial Statement and Notes

Lampiran 596 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013 Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated

36. PERPAJAKAN lanjutan

36. TAXATION continued

b. Pajak

yang bisa dipulihkan kembali lanjutan

b. Recoverable taxes continued

Pada tanggal 17 Desember 2014, DJP, atas nama Pemerintah, dan Adaro menyetujui penyelesaian masalah kompensasi klaim atas penggantianpembayaran kembali PPN terhadap utang royalti untuk tahun 2001 sampai 2007 “Penyelesaian”. Pemerintah, seperti yang telah disetujui dalam Penyelesaian, mengakui kompensasi klaim atas pembayaran kembali PPN terhadap utang royalti tersebut. On 17 December 2014, the DGT, on behalf of the Government, and Adaro agreed to a settlement of the dispute on the offset of claims for recoverable VAT against royalties payable for the fiscal years 2001 to 2007 the Settlement. The Government, agreed in the Settlement, to acknowledge the offset of claims for recoverable VAT against royalties payable. Pada tanggal 22 Desember 2014, sebagai tindak lanjut dari Penyelesaian, Adaro menerima surat dari DJP yang menginformasikan hasil perhitungan kembali yang dilakukan oleh BPKP terkait dengan hak dan kewajiban Pemerintah dan Adaro untuk tahun 2001 sampai 2007 berdasarkan hasil audit BPKP. Hasil audit menunjukkan adanya kelebihan pembayaran atas royalti sebesar Rp7,1 miliar, setara dengan AS571, termasuk bunga sebesar Rp2,3 miliar, setara dengan AS185 dan kekurangan pembayaran pajak penjualan sebesar Rp109,1 miliar setara dengan AS8.770 untuk tahun 2001 sampai 2007 serta pembayaran biaya administrasi sebesar Rp402,3 juta setara dengan AS32. On 22 December 2014, in furtherance of the Settlement, Adaro received a letter from the DGT which informed the results of the recalculation of rights and obligations of the Government and Adaro performed by BPKP for the fiscal years 2001 to 2007. The result shows an overpayment of royalties amounting to Rp7.1 billion, equivalent to US571, inclusive of interest of Rp2.3 billion, equivalent to US185 and underpayment of sales tax amounting to Rp109.1 billion equivalent to US8,770 for the years 2001 to 2007 and administrative fees of Rp402.3 million equivalent to US32. Dalam perjanjian penyelesaian tanggal 29 Desember 2014, Adaro, dengan itikad baik, mengizinkan Pemerintah untuk, atas kebijakannya sendiri, memanfaatkan Deposit yang telah dijelaskan sebelumnya untuk dikompensasikan dengan pajak penjualan yang belum dibayar sebesar Rp109.1 miliar setara dengan AS8,770 untuk tahun 2001 sampai 2007 dan Rp59,3 miliar setara dengan AS4.770 untuk tahun 2008. Akan tetapi, manajemen tidak setuju dengan pemeriksaan terkait pajak penjualan yang kurang dibayar yang dilakukan oleh BPKP karena Undang-Undang yang mengatur mengenai pengenaan pajak penjualan telah dicabut pada tahun 1983 dan tidak ada hukum yang menjadi dasar Pemerintah untuk memberlakukan pajak penjualan kepada Adaro meskipun Pemerintah telah menerbitkan PMK 194. Karena alasan ini, manajemen yakin bahwa pajak penjualan saat ini tidak dapat dikenakan kepada Adaro. Adaro bermaksud untuk memperoleh kembali pajak penjualannya sesuai dengan peraturan yang berlaku. Laporan keuangan konsolidasian tidak termasuk penyesuaian yang mungkin terjadi atas penyelesaian atau resolusi masalah ini. In a further settlement dated 29 December 2014, Adaro had, in good faith, permitted the Government to, at its sole discretion, make use of the aforesaid Deposit to apply to allegedly unpaid sales tax amounting to Rp109.1 billion equivalent to US8,770 for the fiscal years 2001 to 2007 and Rp59.3 billion equivalent to US4,770 for the fiscal year 2008. Management, however, does not agree with the assessment with regards to the underpayment of sales tax determined by BPKP since the law “Undang-Undang” to impose sales tax had been repealed in 1983 and there is no prevailing law that serves as a valid legal basis for the Government to impose sales tax on Adaro, despite the fact that the Government had issued PMK 194. Because of this reason, management believes that sales tax cannot currently be legally imposed on Adaro. Adaro intends to recover the sales tax in accordance with the applicable law. The consolidated financial statements do not include any adjustments that might ultimately result from a settlement or resolution of this matter.