Beban pajak penghasilan lanjutan

Lampiran 5104 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013 Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated

36. PERPAJAKAN lanjutan

36. TAXATION continued

g. Surat ketetapan pajak lanjutan

g. Tax assessment letters continued

Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini diterbitkan, Adaro sedang diaudit oleh Direktorat Jenderal Bea dan Cukai berkaitan dengan bea cukai untuk tahun pajak 2010-2013 dan DJP berkaitan dengan semua pajak untuk tahun pajak 2013. DJP juga sedang mengaudit SIS berkaitan dengan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2013, PBMM berkaitan dengan PPN untuk tahun pajak 2013, Biscayne berkaitan dengan PPN untuk tahun pajak 2010- 2013, IBT berkaitan dengan PPN untuk tahun pajak 2013, AP, AEI, ATA, DSM, JPI, PBMM, MSW dan IBT berkaitan dengan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2013. Adaro, SIS, Biscayne, AP, AEI, ATA, DSM, JPI, PBMM, MSW dan IBT belum menerima hasil audit pajak tersebut. Manajemen berpendapat bahwa hasil audit pajak tersebut tidak memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup secara material. As at the date of these consolidated financial statements, Adaro was being audited by Directorate General of Customs and Excise for customs for fiscal years 2010-2013 and the DGT for all taxes for the fiscal year 2013. DJP is also auditing SIS for corporate income tax for the fiscal year 2013, PBMM for VAT for fiscal year 2013, Biscayne for VAT for fiscal years 2010-2013, IBT for VAT for fiscal year 2013, AP, AEI, ATA, DSM, JPI, PBMM, MSW and IBT for corporate income tax for the fiscal year 2013. Adaro, SIS, Biscayne, AP, AEI, ATA, DSM, JPI, PBMM, MSW and IBT have not yet received the tax audit results. Management is of the opinion that the tax audit results will not have a material impact on the Group’s consolidated financial statements.

37. TRANSAKSI

DAN SALDO DENGAN PIHAK BERELASI 37. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES a. Sifat hubungan a. Nature of relationships Pihak berelasi Sifat hubungan Related parties Nature of relationship PT Servo Meda Sejahtera Entitas asosiasiAssociate PT Pulau Seroja Jaya AfiliasiAffiliate PT Rahman Abdijaya AfiliasiAffiliate Pada bulan Februari 2014, SMS telah dijual Catatan 13In February 2014, SMS has been sold Note 13.

b. Rincian transaksi

b. Transaction details

Dalam kegiatan usahanya, Grup mengadakan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama meliputi transaksi-transaksi pembelian jasa dan transaksi keuangan lainnya. Lihat Catatan 1 dan 13 untuk rincian entitas anak dan entitas asosiasi. In the normal course of business, the Group engages in transactions with related parties, primarily consisting of purchases of services and other financial transactions. Refer to Notes 1 and 13 for details of the Company’s subsidiaries and associates. Pinjaman ke pihak berelasi Loan to a related party 2014 2013 PT Servo Meda Sejahtera - 40,233 PT Servo Meda Sejahtera Persentase terhadap total aset - 0.60 As a percentage of total assets Pada bulan Februari 2014, ATA telah menerima pembayaran penuh atas piutang pinjaman kepada SMS. In February 2014, ATA has received full repayment of all outstanding loan receivables from SMS.