UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 DAN 2014
Angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
58
30. PERPAJAKAN Lanjutan
e. Taksiran tagihan pajak penghasilan
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 PSS mempunyai taksiran tagihan pajak dengan rincian sebagai berikut:
2015 2014 Tahun pajak 2015
1.031.428.018 -
Tahun pajak 2014 -
429.718.029 Tahun pajak 2013
- 1.918.715.331
Jumlah 1.031.428.018
2.348.433.360 Taksiran tagihan pajak tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 merupakan kelebihan bayar PSS atas pajak
penghasilan pasal 23 dan 25 dibayar di muka untuk tahun yang bersangkutan.
Surat Ketetapan
Pajak
Tahun Pajak 2013 - PSS Pada tanggal 26 Juni 2015, PSS menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar “SKPLB” dari Kantor
Pajak terkait tagihan pajak tahun fiskal 2013. Berdasarkan SKPLB tersebut, kantor Pajak mengoreksi pengembalian kelebihan pembayaran PPh badan tahun fiskal 2013 dari semula Rp1.918.715.331 menjadi
sebesar Rp1.348.234.522. PSS menyetujui hasil pemerikasaan tersebut dan membebankan selisihnya dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Pada tanggal 28 Juli 2015, kelebihan
bayar tersebut telah diterima oleh PSS.
Tahun Pajak 2012 - PSS Pada tanggal 2 September 2014, PSS menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar “SKPLB” dari
Kantor Pajak terkait tagihan pajak tahun fiskal 2012. Berdasarkan SKPLB tersebut, kantor Pajak mengoreksi pengembalian kelebihan pembayaran PPh badan tahun fiskal 2012 dari semula
Rp1.592.687.577 menjadi sebesar Rp1.554.403.827. PSS menyetujui hasil pemerikasaan tersebut dan membebankan selisihnya dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Pada
tanggal 18 September 2014, kelebihan bayar tersebut telah diterima oleh PSS.
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI
Saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: Pihak-pihak berelasi
Hubungan Sifat Saldo AkunTransaksi
PT Papua Supplies and Services Entitas Asosiasi
Piutang berbunga dan tidak berbunga PT Patra CRI
Entitas Asosiasi Piutang
Ir. Frans Bambang Siswanto Pemegang Saham Perusahaan
Pinjaman berbunga PT Trust Indonesia
Dimiliki oleh Pemegang Saham yang
sama Pinjaman berbunga
PT Jimbaran Hijau Entitas Sepengendali
Piutang lain-lain dan sewa diyar dimuka
PT Karya Bintang Bali Entitas Sepengendali
Pendapatan sewa diterima dimuka Octavianus Kuntjoro
Direktur Perusahaan dan Entitas Anak
Pinjaman berbunga Graham James Bristow
Pemegang Saham dan Direktur Perusahaan
Pinjaman berbunga dan pendapatan jasa
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 DAN 2014
Angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
59
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI Lanjutan
Saldo-saldo akun dengan pihak berelasi dan persentase terhadap jumlah aset dan liabilitas adalah sebagai berikut:
a. Piutang Lain-lain - Berelasi
2015 2014 Perusahaan
PT Jimbaran
Hijau 2.000.000.000
2.000.000.000 Entitas anak
PT Trust Indonesia 3.000.000.000
- PT Patra Culture Royale
978.383.813 -
PT Papua Supplies and Services 743.154.446
685.939.196 Jumlah
6.721.538.259 2.685.939.196
Persentase terhadap jumlah aset konsolidasian 16,09
0,93 Perusahaan
Piutang dari PT Jimbaran Hijau “JH” merupakan pembayaran dimuka oleh Perusahaan atas biaya JH, piutang ini tanpa bunga dan namun dapat ditarik kapan saja.
Selama tahun 2015, Perusahaan telah memberikan pinjaman kepada PT Trust Indonesia sebesar Rp47.800.000.000 dengan tingkat bunga antara 4 sampai dengan 10. Perusahaan telah menerima
pelunasan pinjaman tersebut pada tahun 2015 dan membukukan pendapatan bunga sebesar Rp342.860.145 Catatan 28.
Entitas anak - PSS Berdasarkan perjanjian tanggal 24 Mei 2013 antara PSS dengan PT Papua Supplies And Services
Papua SS, PSS memberikan pinjaman jangka pendek sebesar Rp523.655.012 kepada Papua SS untuk keperluan modal kerja. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo dalam waktu 12 dua belas bulan terhitung
sejak pencairan dan dikenakan tingkat bunga 10 per tahun. Pada 24 Mei 2014, PSS dan Papua SS memperbaharui perjanjian menjadi pinjaman tanpa bunga dan pelunasannya dapat dilakukan setiap saat
jika PSS meminta. Berdasarkan perjanjian tanggal 27 Nopember 2015 antara PSS dengan PT Trust Indonesia TI, PSS
memberikan pinjaman jangka pendek sebesar Rp3.000.000.000 kepada TI untuk keperluan modal kerja. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo dalam waktu 2 bulan terhitung sejak pencairan dan dikenakan tingkat
bunga 12,5 per tahun. PSS telah menerima pelunasan atas pinjaman ini pada tanggal 7 Januari 2016. Piutang dari PT Patra Culture Royale “PCR” merupakan pembayaran dimuka oleh PSS atas biaya PCR,
piutang ini tanpa bunga dan pelunasannya dapat dilakukan setiap saat jika PSS meminta. Entitas anak - BLM
Selama tahun 2015, BLM telah memberikan pinjaman kepada PT Trust Indonesia sebesar Rp15.000.000.000 dengan tingkat bunga sebesar 10,5. Atas pinjaman tersebut BLM telah menerima
pelunasannya pada tahun 2015 dan membukukan pendapatan bunga sebesar Rp107.876.712 Catatan 28. Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang dapat ditagih sehingga manajemen tidak membuat
penurunan nilai atas piutang tersebut.