BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 56

30. PERPAJAKAN Lanjutan

c. Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan taksiran laba rugi fiskal untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015 2014 Laba sebelum beban manfaat pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 8.593.138.509 7.606.530.476 Dikurangi Laba sebelum pajak penghasilan Entitas Anak 14.047.941.453 9.371.385.095 Laba rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan 5.454.802.944 1.764.854.619 Beda temporer: Penyisihan imbalan kerja 98.440.279 88.494.296 Penyusutan dan laba penjualan aset tetap 140.944.185 154.297.071 Penyisihan penurunan nilai piutang 1.132.490.825 340.446.734 Beda tetap: Pemasaran 462.933.505 139.604.786 Jamuan dan sumbangan 150.809.277 76.507.874 Beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak 1.430.000.000 119.166.667 Pendapatan yang telah dikenakan pajak final 1.974.355.232 1.761.506.239 Lain-lain 135.723.257 216.904.172 Rugi fiskal Perusahaan tahun berjalan 4.159.705.218 2.699.533.400 Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya: 2014 2.699.533.400 - 2010 - 1.648.855.271 Akumulasi rugi fiskal Perusahaan akhir tahun 6.859.238.618 4.348.388.671 2015 2014 Pajak kini Perusahaan Final 194.712.500 16.226.041 Entitas Anak Final 2.006.824.750 973.150.815 Tidak final 2.567.901.500 2.146.429.553 Jumlah pajak kini 4.769.438.750 3.135.806.409 UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 57

30. PERPAJAKAN Lanjutan

c. Pajak Kini Lanjutan Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, laba atau kerugian Perusahaan dan Entitas Anak serta rekonsiliasi perhitungan perpajakannya dilakukan sendiri oleh wajib pajak dalam SPT tahunannya self assessment system. Kantor Pelayanan Pajak dapat memeriksa perhitungan perpajakan tersebut dalam jangka waktu 10 tahun. Berdasarkan UU No. 28 tahun 2007, terhitung sejak tahun pajak 2008, pihak Kantor Pelayanan Pajak dapat memeriksa perhitungan perpajakan tersebut dalam jangka waktu 5 tahun. Apabila dalam jangka waktu tersebut terhadap perhitungan perpajakan di atas tidak dilakukan pemeriksaan, maka SPT tahunan Perusahaan dianggap rampung. Kewajiban perpajakan lainnya, jika ada, akan dipenuhi oleh Perusahaan dan Entitas Anak pada saat jatuh tempo. d. Pajak Tangguhan Aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015 Saldo awal Dikreditkan Dibebankan ke Laporan Tahun Berjalan Dikreditkan Dibebankan ke Pendapatan Komprehensif Lain Saldo Akhir Perusahaan: Penyisihan imbalan kerja 33.042.358 24.610.070 18.441.390 39.211.038 Penyusutan aset tetap 342.522.815 35.236.046 307.286.769 Penyisihan penurunan nilai piutang 566.745.675 283.122.706 849.868.381 942.310.848 272.496.730 18.441.390 1.196.366.188 Entitas Anak Penyisihan imbalan kerja 1.859.505.776 252.060.919 900.162.950 707.281.907 Penyusutan aset tetap 427.361.406 64.081.398 - 491.442.804 Penyisihan penurunan nilai persedian 172.177.097 - - 172.177.097 Penyisihan penurunan nilai piutang 1.746.023.113 6.938.815 1.752.961.928 4.205.067.392 181.040.706 900.162.950 3.123.863.736 Jumlah aset pajak tangguhan 5.147.378.240 91.456.024 918.604.340 4.320.229.924 2014 Saldo awal Dikreditkan Dibebankan ke Laporan Tahun Berjalan Dikreditkan Dibebankan ke Pendapatan Komprehensif Lain Saldo Akhir Perusahaan: Penyisihan imbalan kerja 55.367.910 22.123.574 44.449.126 33.042.358 Penyusutan aset tetap 72.684.501 415.207.316 - 342.522.815 Penyisihan penurunan nilai piutang 481.633.990 85.111.685 - 566.745.675 464.317.399 522.442.575 44.449.126 942.310.848 Entitas Anak Penyisihan imbalan kerja 1.588.844.643 214.851.219 55.809.914 1.859.505.777 Penyusutan aset tetap 1.158.149.075 730.787.668 - 427.361.407 Penyisihan penurunan nilai persedian 172.177.097 - - 172.177.097 Penyisihan penurunan nilai piutang 837.921.771 908.101.341 - 1.746.023.112 3.757.092.586 392.164.892 55.809.914 4.205.067.392 Jumlah aset pajak tangguhan 4.221.409.985 914.607.465 11.360.789 5.147.378.240