UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 DAN 2014
Angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
56
30. PERPAJAKAN Lanjutan
c. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan taksiran laba rugi fiskal untuk tahun yang berakhir
pada 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
2015 2014 Laba sebelum beban manfaat pajak menurut laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 8.593.138.509
7.606.530.476 Dikurangi
Laba sebelum pajak penghasilan Entitas Anak 14.047.941.453
9.371.385.095 Laba rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan
5.454.802.944 1.764.854.619
Beda temporer: Penyisihan imbalan kerja
98.440.279 88.494.296
Penyusutan dan laba penjualan aset tetap 140.944.185
154.297.071 Penyisihan penurunan nilai piutang
1.132.490.825 340.446.734
Beda tetap: Pemasaran
462.933.505 139.604.786
Jamuan dan sumbangan 150.809.277
76.507.874 Beban sehubungan dengan pendapatan yang telah
dikenakan pajak 1.430.000.000
119.166.667 Pendapatan yang telah dikenakan pajak final
1.974.355.232 1.761.506.239
Lain-lain 135.723.257
216.904.172 Rugi fiskal Perusahaan tahun berjalan
4.159.705.218 2.699.533.400
Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya: 2014
2.699.533.400 -
2010 - 1.648.855.271
Akumulasi rugi fiskal Perusahaan akhir tahun 6.859.238.618
4.348.388.671 2015 2014
Pajak kini Perusahaan
Final 194.712.500
16.226.041 Entitas
Anak Final
2.006.824.750 973.150.815
Tidak final
2.567.901.500 2.146.429.553
Jumlah pajak kini 4.769.438.750
3.135.806.409
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015 DAN 2014
Angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
57
30. PERPAJAKAN Lanjutan
c. Pajak Kini Lanjutan Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, laba atau kerugian Perusahaan dan
Entitas Anak serta rekonsiliasi perhitungan perpajakannya dilakukan sendiri oleh wajib pajak dalam SPT tahunannya self assessment system. Kantor Pelayanan Pajak dapat memeriksa perhitungan perpajakan
tersebut dalam jangka waktu 10 tahun. Berdasarkan UU No. 28 tahun 2007, terhitung sejak tahun pajak 2008, pihak Kantor Pelayanan Pajak dapat memeriksa perhitungan perpajakan tersebut dalam jangka
waktu 5 tahun. Apabila dalam jangka waktu tersebut terhadap perhitungan perpajakan di atas tidak dilakukan pemeriksaan, maka SPT tahunan Perusahaan dianggap rampung. Kewajiban perpajakan lainnya,
jika ada, akan dipenuhi oleh Perusahaan dan Entitas Anak pada saat jatuh tempo.
d. Pajak Tangguhan
Aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
2015
Saldo awal Dikreditkan
Dibebankan ke Laporan Tahun
Berjalan Dikreditkan
Dibebankan ke Pendapatan
Komprehensif Lain
Saldo Akhir Perusahaan:
Penyisihan imbalan kerja 33.042.358
24.610.070 18.441.390
39.211.038 Penyusutan aset tetap
342.522.815 35.236.046
307.286.769 Penyisihan penurunan nilai piutang
566.745.675 283.122.706
849.868.381 942.310.848 272.496.730
18.441.390 1.196.366.188
Entitas Anak Penyisihan imbalan kerja
1.859.505.776 252.060.919
900.162.950 707.281.907
Penyusutan aset tetap 427.361.406
64.081.398 -
491.442.804 Penyisihan penurunan nilai
persedian 172.177.097
- -
172.177.097 Penyisihan penurunan nilai piutang
1.746.023.113 6.938.815
1.752.961.928 4.205.067.392 181.040.706
900.162.950 3.123.863.736
Jumlah aset pajak tangguhan 5.147.378.240
91.456.024 918.604.340
4.320.229.924 2014
Saldo awal Dikreditkan
Dibebankan ke Laporan Tahun
Berjalan Dikreditkan
Dibebankan ke Pendapatan
Komprehensif Lain
Saldo Akhir Perusahaan:
Penyisihan imbalan kerja 55.367.910
22.123.574 44.449.126
33.042.358 Penyusutan aset tetap
72.684.501 415.207.316
- 342.522.815
Penyisihan penurunan nilai piutang 481.633.990
85.111.685 -
566.745.675 464.317.399 522.442.575
44.449.126 942.310.848
Entitas Anak Penyisihan imbalan kerja
1.588.844.643 214.851.219
55.809.914 1.859.505.777
Penyusutan aset tetap 1.158.149.075
730.787.668 -
427.361.407 Penyisihan penurunan nilai
persedian 172.177.097
- -
172.177.097 Penyisihan penurunan nilai piutang
837.921.771 908.101.341
- 1.746.023.112
3.757.092.586 392.164.892 55.809.914 4.205.067.392
Jumlah aset pajak tangguhan 4.221.409.985
914.607.465 11.360.789
5.147.378.240