Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
n. Piutang pembiayaan konsumen n. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen disajikan Consumer financing receivables are presented setelah dikurangi dengan bagian yang dibiayai
net of amounts financed by banks relating to bank-bank sehubungan dengan transaksi
the cooperation transactions in the form of kerjasama
loan channeling and joint financing, unearned pembiayaan
penerusan
pinjaman
dan
consumer financing income and allowance for pembiayaan konsumen yang belum diakui dan
bersama,
pendapatan
impairment losses.
cadangan penurunan nilai.
656 PT Bank Maybank Indonesia Tbk Laporan Tahunan 2015
Manajemen
Laporan Tata Kelola
Tanggung Jawab Sosial
Data Perusahaan
Laporan Keuangan
Laporan Tahunan 2015
Konsolidasian
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK MAYBANK INDONESIA Tbk PT BANK MAYBANK INDONESIA Tbk (d/h PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk)
(Formerly PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk) DAN ENTITAS ANAKNYA
AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN
FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun
As of December 31, 2015
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan)
n. Consumer
financing
receivables
(continued)
Berdasarkan
consumer joint financing pembiayaan
perjanjian
kerjasama
Based on the
bersama konsumen tanpa agreements (without recourse), the subsidiary jaminan (without recourse), entitas anak hanya
only presents the portion of the total menyajikan porsi jumlah angsuran piutang
installments receivable financing by the yang dibiayai entitas anak (pendekatan neto).
subsidiary (net approach). The consumer Pendapatan pembiayaan konsumen disajikan
financing income is presented net of amounts setelah dikurangi dengan bagian yang
of the banks’ rights on such income relating to merupakan hak bank-bank dalam rangka
the transactions. For consumer joint financing transaksi
agreements (with recourse), consumer bersama konsumen dengan jaminan (with
tersebut.
Untuk
pembiayaan
financing receivables represent all consumers’ recourse), piutang pembiayaan konsumen
installments and the total facilities financed by merupakan seluruh jumlah angsuran dari
creditors are recorded as liability (gross pelanggan dan kredit yang disalurkan oleh
approach).
penyedia dana dicatat sebagai liabilitas (pendekatan bruto).
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unearned income on consumer financing, belum diakui, yang merupakan selisih antara
which is the excess of the aggregate jumlah seluruh pembayaran angsuran yang
installment payments to be received from the akan diterima dari konsumen dengan jumlah
consumer over the principal amount financed, pokok pembiayaan konsumen, diakui sebagai
is recognized as income over the term of the pendapatan sesuai dengan jangka waktu
respective agreement using the effective kontrak
pembiayaan
konsumen
interest rate method.
berdasarkan tingkat suku bunga efektif piutang pembiayaan konsumen.
Selisih neto antara pendapatan administrasi The net difference between the administration yang diperoleh dari konsumen pada saat
income earned from the consumer at the first pertama kali perjanjian pembiayaan konsumen
time the financing agreement is signed and ditandatangani dan biaya-biaya yang timbul
initial direct costs related to consumer pertama kali yang terkait langsung dengan
financing facility is deferred and presented as kredit pembiayaan konsumen ditangguhkan
part of “Consumer Financing Receivables” in dan disajikan sebagai bagian dari “Piutang
the consolidated statements of financial Pembiayaan Konsumen” pada laporan posisi
position and recognized as an adjustment to keuangan konsolidasian dan diakui sebagai
the yield received throughout the consumer penyesuaian atas imbal hasil selama periode
financing period using effective interest rate pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat
method and presented as a part of “Net suku bunga efektif dan disajikan sebagai
Consumer Financing Receivables Revenue” bagian
under interest income in the consolidated Konsumen - Neto” pada pendapatan bunga
dari “Pendapatan
Pembiayaan
statement of profit or loss and other dalam laporan laba rugi dan penghasilan
comprehensive income for the current period. komprehensif lain konsolidasian periode berjalan.
Cadangan kerugian penurunan nilai dilakukan Allowance of impairment losses is calculated if bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan
there is an objective evidence of impairment menggunakan metodologi penurunan nilai
using the impairment methodology as sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2o.
disclosed in Note 2o.
Termasuk dalam
Included in consumer financing receivables konsumen adalah
piutang
pembiayaan
are murabahah financing receivables. murabahah.
piutang
pembiayaan
Akad murabahah secara substansi merupakan Substantially, murabahah contract is a suatu pembiayaan, sehingga pengakuan
financing, so that margin recognition is based margin dilakukan berdasarkan standar yang
on standards which regulate financing, as mengatur
mentioned in consumer financing policy. disebutkan dalam kebijakan pembiayaan konsumen.
pembiayaan,
seperti
yang
Laporan Tahunan 2015
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Ikhtisar Utama
Laporan Manajemen
Profil Perusahaan
Analisa & Pembahasan Manajemen
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK MAYBANK INDONESIA Tbk PT BANK MAYBANK INDONESIA Tbk (d/h PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk)
(Formerly PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk)
AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
DAN ENTITAS ANAKNYA
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun
KONSOLIDASIAN
As of December 31, 2015 yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. ACCOUNTING POLICIES (continued) n. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan)
n. Consumer
financing receivables
(continued)
Piutang yang tak tertagih dihapuskan Receivables are written-off when they are berdasarkan evaluasi manajemen entitas anak
deemed to be uncollectible based on dan setelah menunggak masing-masing lebih
subsidiary’s management evaluation and when dari 210 (dua ratus sepuluh) hari dan 180
they are overdue for more than 210 (two (seratus delapan puluh) hari untuk WOM dan
hundred and ten) days and 180 (one hundred MIF. Penerimaan dari piutang yang telah
and eighty) days for WOM and MIF, dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan
Collection of receivables lain-lain pada saat terjadinya.
respectively.
previously written-off is recognized as other income at the time of occurrence.
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial keuangan
assets
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan
The Bank and subsidiaries assess at each konsolidasian, Bank
consolidated statements of financial position mengevaluasi apakah terdapat bukti yang
dan entitas
anak
date whether there is any objective evidence objektif bahwa aset keuangan atau kelompok
that a financial asset or a group of financial aset keuangan mengalami penurunan nilai.
assets is impaired. A financial asset or a group Aset keuangan atau kelompok aset keuangan
of financial assets is deemed to be impaired diturunkan nilainya dan kerugian penurunan
and impairment losses incurred if, and only if, nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat
there is an objective evidence of impairment bukti yang objektif mengenai penurunan nilai
as a result of one or more events that has tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih
occurred after the initial recognition of the peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal
asset (an incurred ‘loss event’) and that loss aset tersebut (peristiwa yang menyebabkan
event has an impact on the estimated future penurunan nilai), yang berdampak pada
cash flows of the financial asset or the group estimasi arus kas masa depan atas aset
of financial assets that can be reliably keuangan atau kelompok aset keuangan yang
estimated.
dapat diestimasi secara andal. Bukti penurunan nilai meliputi indikasi kesulitan
Evidence of impairment may include indications keuangan signifikan yang dialami penerbit atau
that the issuer or the debtors or a group of pihak peminjam, wanprestasi atau tunggakan
debtors is experiencing significant financial pembayaran pokok atau bunga, kemungkinan
difficulty, default or delinquency in principal or bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit
interest payments, the probability that they will atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya
or other financial dan
enter
bankruptcy
reorganization and where observable data mengindikasikan adanya penurunan yang
data
yang
dapat
diobservasi
indicate that there is a measurable decrease in dapat diukur atas estimasi arus kas masa
the estimated future cash flows, such as datang, misalnya perubahan tunggakan atau
changes in arrears or economic conditions that kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan
correlate with defaults.
wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.
Jika terdapat bukti objektif bahwa penurunan If there is an objective evidence that an nilai telah terjadi, jumlah kerugian diukur
impairment loss has been incurred, the amount sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan
of the loss is measured as the difference nilai sekarang dari estimasi arus kas masa
between the asset's carrying amount and the depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa
present value of estimated future cash flows datang yang diharapkan tapi belum terjadi).
(excluding future expected credit losses that have not yet been incurred).
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Laporan Tahunan 2015
Manajemen
Laporan Tata Kelola
Tanggung Jawab Sosial
Data Perusahaan
Laporan Keuangan
Laporan Tahunan 2015
Konsolidasian
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK MAYBANK INDONESIA Tbk PT BANK MAYBANK INDONESIA Tbk (d/h PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk)
(Formerly PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk) DAN ENTITAS ANAKNYA
AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN
FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun
As of December 31, 2015
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
(Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial keuangan (lanjutan)
assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued) Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya
For financial assets carried at amortized cost, perolehan diamortisasi, Bank dan entitas anak
the Bank and subsidiaries first assess pertama kali menentukan apakah terdapat bukti
individually whether objective evidence of objektif penurunan nilai secara individual atas
impairment exists individually for financial aset keuangan yang signifikan secara
assets that are individually significant, or individual, atau secara kolektif untuk aset
collectively for financial assets that are not keuangan yang tidak signifikan secara
individually significant.
individual. Penilaian secara individual dilakukan atas aset
Individual assessment is performed on the keuangan yang signifikan yang memiliki bukti
significant financial assets that had objective objektif penurunan nilai seperti yang telah
evidence of impairment as described previosly. dijelaskan sebelumnya. Aset keuangan yang
The insignificant financial assets are included tidak signifikan dimasukkan dalam kelompok
in the group of financial assets with similar aset keuangan yang memiliki karakteristik
credit risk characteristics and assessed risiko kredit yang sejenis dan dilakukan
collectively.
penilaian secara kolektif. Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti
However, if the Bank determines that no objektif penurunan nilai atas aset keuangan
objective evidence of impairment exists for an yang dinilai secara individual, maka Bank
individually assessed financial asset, the Bank memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok
includes the asset in a group of financial assets aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko
with similar credit risk characteristics and kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai
collectively assesses them for impairment. kelompok tersebut secara kolektif.
Cadangan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses on impaired individual dihitung dengan menggunakan
financial assets that was assessed individually metode diskonto arus kas (discounted cash
is computed using discounted cash flows flows).
method. While allowance for impairment losses penurunan nilai secara kolektif dihitung dengan
Sedangkan
cadangan
kerugian
on impaired financial assets that was assessed menggunakan metode statistik dari data
collectively, the Bank uses statistical method of historis berupa probability of default di masa
the historical data such as the probability of lalu, waktu pengembalian dan jumlah kerugian
defaults, time of recoveries, the amount of loss yang terjadi (Loss Given Default) yang
incurred (Loss Given Default), considering selanjutnya
management’s judgment of current economic pertimbangan manajemen terkait kondisi
disesuaikan
lagi
dengan
and credit conditions.
ekonomi dan kredit saat ini. Bank dan entitas anak menggunakan statistical
The Bank and subsidiaries uses statistical model analysis method, yaitu roll rates analysis
model analysis method, roll rate analysis method dan migration analysis method untuk
method and migration analysis method to penilaian penurunan nilai aset keuangan
assess financial assets impairment collectively. secara kolektif.
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the associated tersebut dihapuskan jika tidak ada peluang
allowance are written-off when there is no yang realistis untuk pengembalian di masa
realistic prospect of future recovery and all datang dan semua jaminan telah direalisasi
collateral has been released or has been atau sudah diambil alih oleh Bank dan entitas
transferred to the Bank and subsidiaries. anak. Aset keuangan tersebut dihapus buku