Populasi Sampel Populasi dan Sampel

yakni Tes Durbin-Watson D-W. Berikut ini hipotesis yang akan diuji dalam penelitian : H o : Tidak terdapat autokorelasi r = 0 H a : Terdapat autokorelasi r ≠ 0 Berdasarkan tes Durbin-Watson, pengambilan keputusan terkait ada tidaknya autokorelasi berdasar pada ketentuan : Tabel.1 Pengambilan keputusan ada dan tidaknya korelasi Hipotesis Nol Keputusan Jika Tidak ada autokorelasi positif Tolak 0 d d 1 Tidak ada autokorelasi positif No decision d 1 ≤ d ≤ d u Tidak ada korelasi negatif Tolak 4 – d 1 d 4 Tidak ada korelasi negatif No decision 4 – d u ≤ d ≤ 4 - d 1 Tidak ada autokorelasi, positif atau negatif Tidak ditolak d u d ≤ 4 - d u Sumber : Ghozali 2009 d Uji Heteroskedastisitas Uji heteroskedastisitas merupakan pengujian yang dilakukan dalam model regresi untuk mengetahui ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan terhadap pengamatan yang lain Ghozali, 2011:139. Koefisien signifikansi dapat digunakan untuk mengetahui apakah terjadi heteroskedastisitas dengan membandingkan tingkat signifikansi yang ditetapkan sebelumnya. Hipotesis yang digunakan dalam pengujian heteroskedastisitas adalah sebagai berikut : H o : Tidak terdapat heteroskedastisitas H a : Terdapat heteroskedastisitas. Pengambilan keputusan yang digunakan adalah apabila tingkat signifikansi 0,05 maka Ho ditolak terdapat heteroskedastisitas. Sedangkan, apabila diketahui bahwa tingkat signifikansi 0,05 maka Ho diterima tidak terdapat heteroskedastisitas. Usman, 2000.

2. Uji Regresi Linier Berganda

Model analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda yang bertujuan untuk mengetahui pengaruh variabel bebas terhadap variabel terikat. Persamaan regresi linier berganda dapat dirumuskan sebagai berikut: DPR = α + β 1 CP + β 2 FS - β 3 DER + β 4 ROA + e Keterangan: DPR : Dividend Payout Ratio CP : Cash Position FS : Firm Size DER : Debt to Equity Ratio ROA : Return On Assets α : Konstanta β 1 , β 2 , β 3, β 4 : Koefisien regresi e : error