BEBAN TANGGUHAN DEFERRED EXPENSES

Indonesia Infrastructure Guarantee Fund PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Persero 120 PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 527 - Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated 12. PERPAJAKAN lanjutan 12. TAXATION continued d. Aset pajak tangguhan

d. Deferred tax asset

2012 Dikreditkan ke laporan Dikreditkan laba rugi ke ekuitas Credited to 1 Januari Credited to statements of 31 Desember January 2012 equity income December 2012 Rugi pajak yang bisa dikompensasi 1,573,033 - 11,062,148 12,635,181 Tax loss carry forward Penyisihan bonus 914,453 - 749,611 1,664,064 Provision for bonus Beban penyisihan Provision for employee imbalan pasca kerja 166,307 - 238,136 404,443 benefits obligation Perbedaan antara Differences between buku dan pajak accounting and dari nilai buku bersih tax fixed assets aset tetap 45,989 - 242,721 288,710 net book value Perubahan bersih aset Change in fair value of keuangan tersedia available-for-sale untuk dijual - 639,032 - 639,032 financial asset 2,699,782 639,032 12,292,616 14,353,366 2011 Dikreditkan ke laporan Dikreditkan laba rugi ke ekuitas Credited to 1 Januari Credited to statements of 31 Desember January 2012 equity income December 2012 Rugi pajak yang bisa dikompensasi - - 1,573,033 1,573,033 Tax loss carry forward Penyisihan bonus - - 914,453 914,453 Provision for bonus Beban penyisihan Provision for employee imbalan pasca kerja 56,760 - 109,547 166,307 benefits obligation Perbedaan antara Differences between buku dan pajak accounting and dari nilai buku bersih tax fixed assets aset tetap 29,434 - 16,555 45,989 net book value Perubahan bersih aset Change in fair value of keuangan tersedia untuk available-for-sale financial dijual dan reksa dana - - - - asset and mutual funds 86,194 - 2,613,588 2,699,782 Pada tanggal 31 Desember 2012, Perusahaan mempunyai akumulasi kerugian pajak yang tidak digunakan senilai Rp 50,1 miliar 2011: Rp 6,3 miliar nilai penuh dan diakui sebagai aset pajak tangguhan. Berdasarkan rencana bisnis yang telah disetujui, Perusahaan mempertimbangkan kemungkinan besar bahwa rugi pajak dan perbedaan temporer dapat dikompensasi dengan penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. As at 31 December 2012, the Company has unused accumulated tax losses from 2010 fiscal year amounting to Rp 50.1 billion 2011: Rp 6.3 billion full amount and recognised as deferred tax assets. On the basis of the approved business plans, the Company considers it probable that the tax loss carry forward and temporary differences can be offset against future taxable profits. Laporan฀Tahunan฀•฀2012฀•฀ Annual Report 121 PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 528 - Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2012 AND 2011 Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated 12. PERPAJAKAN lanjutan 12. TAXATION continued e. Administrasi pajak di Indonesia

e. Tax administration in Indonesia

Menurut Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang secara individu. Sebelum 2008, Direktur Jenderal Pajak “DJP” dapat menetapkan atau mengubah jumlah pajak terutang dalam waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau sampai akhir tahun 2013, mana yang lebih dahulu. Undang-undang juga mengatur untuk tahun pajak 2008 dan seterusnya, DJP dapat menetapkan atau mengubah jumlah pajak terutang dalam waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak. Under the taxation laws of Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self-assessment. Prior to 2008, the Director General of Tax “DGT” could assess or amend taxes within ten years of the tax becoming due, or until the end of 2013, whichever is earlier. There are new rules applicable to fiscal year 2008 and subsequent years stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due.

13. BIAYA MASIH

HARUS DIBAYAR, PENYISIHAN DAN UTANG LAIN-LAIN 13. ACCRUED EXPENSES, PROVISIONS AND OTHER PAYABLES 2012 2011 Bonus dan gaji 6,656,255 3,935,536 Bonus and salary Beban advisory 13,294,025 3,529,233 Advisory fees Program kemitraan dan bina Corporate social responsibility lingkungan 1,130,592 458,765 programme Lainnya 382,461 667,829 Others 21,463,333 8,591,363 14. PENDAPATAN TANGGUHAN 14. UNEARNED INCOME Pendapatan tangguhan merupakan bagian dari arranging fee yang dapat dikembalikan dan akan diakui pada saat proyek dimulai financial close. Unearned income represents a portion from a refundable arranging fee and will be recognised upon the commencement of the project financial close. 15. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 15. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION Liabilitas imbalan pasca kerja diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: Employee benefits obligations recognised in the statements of financial position are as follows: 2012 2011 Nilai saat ini dari liabilitas Present value of defined imbalan pasca kerja 2,403,080 904,321 obligation Kerugian aktuarial yang belum diakui 785,309 239,055 Unrecognised actuarial loss 1,617,771 665,266