2.4.2. Asset Quality
Penilaian terhadap faktor Kualitas Aktiva Produktif KAP didasarkan pada 2 rasio, yaitu : 1 rasio aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap aktiva
produktif KAP dan 2 rasio penyisihan penghapusan aktiva produktif yang dibentuk oleh bank terhadap penyisihan penghapusan aktiva produktif yang wajib
dibentuk oleh bank PPAP. Apabila
KAP ≥ 22.5 persen diberi nilai kredit 0 dan untuk setiap
penurunan 0.15 persen mulai dari 22.5 persen nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100. PPAP sebesar 0 persen diberi nilai kredit 0 dan untuk setiap
kenaikan 1 persen dimulai dari 0 nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100.
2.4.3. Management
Kualitas manajemen dapat dilihat dari kualitas manusianya dalam bekerja. Kualitas manajemen juga dapat dilihat dari pendidikan serta
pengalaman karyawannya dalam menangani berbagai kasus yang terjadi. Penilaian terhadap faktor manajemen mencakup 2 dua komponen yaitu
manajemen umum dan manajemen resiko. Untuk menilai kesehatan bank dalam aspek manajemen ini, dilakukan
melalui kuesioner yang ditujukan bagi pihak manajemen bank dengan 25 pertanyaanpernyataan, yang terdiri dari 10 pertanyaanpernyataan manajemen
umum dan 15 pertanyaanpernyataan manajemen resiko. Skala penilaian untuk setiap pertanyaanpernyataan ditetapkan antara 0 sampai dengan 4 dengan
kriteria: 1 nilai 0 mencerminkan kondisi yang lemah, 2 nilai 1,2,3 mencerminkan kondisi antara, dan 3 nilai 4 mencerminkan kondisi yang baik.
Namun pengukuran manajemen tersebut sulit dilakukan karena akan terkait dengan unsur kerahasiaan bank, maka aspek manajemen diproksikan dengan
profit margin dengan pertimbangan rasio ini menunjukkan bagaimana mengelola sumber-sumber maupun penggunaan atau alokasi dana secara efisien. Adapun
metode penilaiannya dapat dilakukan dengan cara: Net Income
Profit margin = ....................................................2.2 Operating Income
2.4.4. Earnings
Aspek rentabilitas yang dilihat adalah kemampuan bank dalam meningkatkan laba dan efisiensi usaha yang dicapai. Bank yang sehat adalah
bank yang memiliki rentabilitas yang terus meningkat. Menurut BI penilaian terhadap faktor rentabilitas didasarkan pada 2 dua rasio yaitu : 1 rasio Laba
Sebelum pajak dalam 12 bulan terakhir terhadap rata-rata volume usaha dalam periode yang sama, dan 2 rasio biaya operasional dalam 12 bulan terakhir
terhadap pendapatan operasional dalam periode yang sama. Metode penilaiannya dapat juga dilakukan dengan :
1. Perbandingan laba terhadap total asset Return on AssetsROA, dengan
rumus : ROA = Laba sebelum pajak x 100 ……………………………....2.3
Total aktiva Perhitungan angka kredit dilakukan sebagai berikut : 1 ROA
≤ 0 persen , nilai kredit = 0, 2 setiap kenaikan 0.015 persen, angka kredit
ditambah 1 dengan maksimum 100. 2. Perbandingan biaya operasional dengan pendapatan operasional BOPO.
Besarnya nilai BOPO dapat dihitung dengan rumus sebagai berikut : BOPO = Laba operasional x 100 ..............................2.4
Pendapatan operasional Angka kredit dapat dihitung sebagai berikut : 1 rasio
≥ 100 persen, nilai kredit = 0, 2 setiap penurunan sebesar 0.08 persen, angka kredit ditambah 1
dengan maksimum 100.
2.4.5. Liquidity
Kategori