c Sumber datanya berasal dari tembusan laporan distribusi dari Supply Chain Division, serta laporan manajemen distribusi dan penjualan dari Regional
Sales dan CS
2. Tingkat Regional Sales dan Customer Service a Dibuat oleh Manager Dealer Dan Gerai, disampaikan kepada GM Regional
dengan tembusan kepada GM Channel Manajemen dikantor pusat, dan Supervisor Accounting pada Manager Human Research Administrator.
b Sumber datanya berasal dari: a Buku penjualan Dealer dan Gerai
b Tembusan laporan Manajemen Penjualan dan GraPARI.
3. Tingkat GraPARI a Dibuat oleh supervisor keuangan dan administrasi
b Disampaikan kepada manager GRaPARI dengan tembusan kepada Manager Dealer Gerai di Regional Sales CS
c Sumber data berasal dari penjualan Shop
3. Pelaksanaan Internal Audit dalam membantu PT. Telkomsel
Internal Audit dilingkungan PT. Telkomsel dilaksanakan oleh internal auditor yang memiliki kedudukan yang independent.Kedudukan ini memiliki
fungsi penilaian dengan tujuan menguji dan mengevaluasi pelaksanaan kegiatan
organisasi sampai seluruh kegiatan bisnis dapat berjalan dengan efektif dan efisien.
Internal Audit PT. Telkomsel sudah dapat dikatakan mempunyai kriteria efektif karena mempunyai landasan kebijakan seperti standar audit proses, kode
etik dan charter. Internal Audit Charter merupakan pedoman pelaksanaan pengendalian intern perseroan bagi sub direktorat internal audit PT. Telkomsel.
Internal Audit Charter menjelaskan tugas, sasaran, kewajiban, independensi, netral dan obyektif serta hubungan dan tanggung jawab sub direksi internal audit
sampai dalam hal pelaporan serta peran sub direktorat internal audit dalam mewujudkan Good Corporate Governance. Di dalam isi Internal Audit Charter
mengatakan bahwa internal audit adalah suatu divisi non departemen yang dipimpin oleh General Manager Internal Audit yang bertanggung jawab langsung
secara struktural kepada Direktur Utama dan secara fungsional kepada komite audit.
.Untuk melaksanakan audit, terlebih dahulu auditor menyiapkan rencana kegiatan audit yang berisi proses tahapan audit yaitu tujuan, ruang lingkup, lama
pelaksanaan serta jumlah personil yang terlebih dahulu dibuatkan surat tugas yang diberikan dan disetujui oleh General Manager. Tujuan perencanaan audit ini
adalah sebagai alat pencapaian tujuan audit. Internal auditor PT. Telkomsel telah melaksanakan seluruhnya dengan baik dan sesuai dengan tahapan - tahapan yang
ada.
