Laporan hasil audit regional Sumbagut Laporan hasil audit regional Sumbagsel

a Melaksanakan manajemen audit, yaitu audit atas manajemen proses mulai dari penyusunan business plan, pemetaan, pelaksanaan dan penyusunan. b Melakukan operasional audit, yaitu audit atas kegiatan operasional dibandingkan dengan sistem dan prosedur yang telah ditetapkan c Melaksanakan Finansial Audit, yaitu audit atas proses penyajian informasi keuangan Akuntansi dengan tujuan untuk menilai tingkat kualitas informasi serta mengimplementasikan prinsip - prinsip akuntansi yang diterima umum. d Melaksanakan Spesial Audit, yaitu melakukan audit atas adanya kasus - kasus yang bersifat khusus dari sumber manapun, yang bertujuan untuk memastikan kebenaran terjadinya kasus serta pengusulan pemberian hukuman disiplin. e Melaksanakan EDP audit, yaitu melakukan audit atas seluruh proses IT untuk mendukung pelaksanaan audit dengan tujuan untuk meyakini bahwa end to end process IT terintegrasi dengan baik serta telah diimplementasikan internal kontrol. f Memberikan fasilitator kepada fungsi lainnya, baik dalam rangka menindaklanjuti temuan dan saran dari Internal auditor maupun dalam rangka implementasi sistem dan prosedur yang bersifat baru. g Melakukan review dan monitoring terhadap tindak lanjut yang telah dilakukan oleh fungsi lain auditee . h Melakukan assesment atas keseluruhan proses dan prosedur yang ada dikolerasikan dengan total bisnis perusahaan. i Melaksanakan tugas - tugas lain yang relevan dan berdampak positif bagi peningkatan kinerja Divisi Internal Audit maupun karyawan Internal audit. Pelaksanaan rekomendasi yang diajukan oleh internal auditor juga telah ditindak lanjuti oleh pihak manajemen PT. Telkmsel yang antara lain mengambil langkah – langkah sebagai berikut : - Membuat rekap harian BAPU Berita Acara Penerimaan Uang pada tiap – tiap Grapari yang ditujukan ke regional. - Merevisi sistem Paradise untuk mempermudah pengontrolan stock kartu, perdana dan voucher. - Pemberian fasilitas B0 harus dengan persetujuan dari manager atau atasan di Grapari atau SO yang bersangkutan. Juga kebijakan – kebijakan lain sehubungan dengan billing collection, revenue, dan lainnya sesuai dengan yang direkomendasikan internal auditor. Internal auditor juga diberikan wewenang untuk memonitoring tindak lanjut yang dilakukan auditee berdasarkan saran yang diberikan. Menurut penulis ini sudah benar karena sesuai dengan pemantauan tindak lanjut pada standar kinerja seperti yang ada di SPAI Standar Profesi Audit Internal.