50
tertentu dan akan mendapat fasilitas krcdit yang berbeda pula dari bank, baik dari segi jumlah bunga dan persyaratan lainnya.
f Profitability
Profitability merupakan kemampuan nasabah dalam mencari laba. Profitability dapat diukur dari periode ke periode apakah akan tetap sama
atau semakin meningkat, apalagi dengan tambahan kredit yang akan diperolehnya dari bank.
g Protection
Tujuannya adalah bagaimana menjaga kredit yang dikucurkan oleh bank melalui suatu perlindungan. Perlindungan dapat berupa jaminan barang
atau orang atau jaminan asuransi.
7. Aspek-aspek Penilaian Kredit
Selain prinsip-prinsip penilaian kredit di atas, ada beberapa aspek kegiatan usaha caton debitur yang perlu dianalisis, antara lain:
a. Aspek Umum dan Manajemen Penilaian terhadap aspek umum dan manajemen antara lain mengenai:
1 Bentuk, nama dan alamat perusahaan termasuk akte pendirian perusahaan;
2 Susunan pengurus lengkap perusahaan dilengkapi daftar riwayat hidupnya;
3 Bidang usaha line of business calon debitur; 4 Social standing pengurus;
5 Jumlah pegawai;
51
6 Struktur organisasi b Aspek Teknis.
Penilalan terhadap aspek teknis mencakup beberapa hal berikut ini: 1Keterangan tentang produksi termasuk kapasitas riil dan design
capacity; 2 Perkembangan usaha produksi, penjualan dan persediaan;
3 Lokasi perusahaan; 4 Persediaan bahan baku dan kontinuitas persediaan;
5 Rencana usaha kapasitas yang direncanakan; 6 Kualitas tenaga kerja.
c Aspek Ekonomis Dan Komersial. Penilalan aspek ekonomis dan komersial antara lain mengenai:
1 Kondisi pemasaran dan posisi harga penjualan; 2 Keadaan persaingan dari perusahaan sejenis dan posisi debitur dalam
persaingan; 3 Prospek pemasaran di masa datang
d Aspek Finansial. Penilaian terhadap aspek financial antara lain mengenai:
1 Analisis laporan neraca dan rugilaba perusahaan; 2 Analisis biaya dan pendapatan;
3 Perhitungan kebutuhan kredit e Aspek Jaminan.
Penilaian atas aspek jaminan meliputi:
52
1 Jumlah dan nilai jaminan; 2 Status pemilikan;
3 Daya tahan jaminan; 4 Tata cara pengikatan.
f Aspek Analisis Dampak Lingkungan. Merupakan aspek yang menilai dampak lingkungan yang akan timbul
dengan adanya suatu usaha, serta cara-cara pencegahan terhadap dampak tersebut.
8. Investasi Aktiva Tetap
Menurut husnan 2002:6 investasi dalam aktiva tetap merupakan suatu penanaman modal dalam aktiva dalam harapan perusahaan tersebut dapat
menghasilkan keuntungan melalui operasinya. Sedangkan menurut Samryn 2002:239 investasi dalam aktiva meliputi aktiva yang dapat menyediakan suatu
hasil tertentu dalam periode waktu jangka panjang. Definisi lain mengenai investasi dalam aktiva tetap adalah investasi dalam mesin, bangunan, kendaraan
dan lain-lain dimana dana yang teratanam didalamnya akan diterima kembali keseluruhannya oleh perusahaan dalam waktu beberapa tahun dan kembaliannya
secara berangsur-angsur melalui defresiasi Riyanto,2003:115.
Dalam pengambilan keputusan atas usulan investasi perlu diketahui beberapa faktor Harahap, 2002:219
1. Akibat keputusan tentang investasi aktiva tetap mempengaruhi semua departamen dalam perusahaan
53
2. Keputusan tentang investasi aktiva tetap menyangkut nasib perusahaan dalam jangka panjang
3. Akibat kesalahan dalam mengambil keputusan akan mempengaruhi perusahaan dalam jangka panjang dan menimbulkan hal yang serius.
4. Keputusan tentang investasi tidak dapat di realisir saat itu juga sehingga memerlukan perencanaan yang lebih matang.
Jumlah dana yang di investasikan dalam aktiva tetap tidak sama jumlahnya selama periode investasi atau selama umur penggunaan aktiva tetap tersebut.
Jumlah dana yang terikat dalam aktiva tetap akan berangsur-angsur berkurang sesuai dengan metode defresiasi yang digunakan Riyanto, 2003:116
F. Likuiditas Bank 1. Pengertian Likuiditas
