51
3.4.1 Variabel Independen
Variabel independen adalah variabel yang menentukan atau yang mempengaruhi adanya variabel yang lain. Dalam penelitian ini yang menjadi
variabel independennya yaitu: a.
Capital Adequacy Ratio CAR Rasio kecukupan modal yang sering disebut dengan Capital
Adequacy Ratio CAR mencerminkan kemampuan bank untuk menutup risiko kerugian dari aktivitas yang dilakukannya dan kemampuan bank
dalam mendanai kegiatan operasionalnya. Semakin tinggi CAR maka semakin baik kemampuan bank tersebut untuk menanggung risiko dari
setiap kredit atau aktiva produktif yang berisiko. Jika nilai CAR tinggi maka bank tersebut mampu membiayai kegiatan operasional dan
memberikan kontribusi yang cukup besar bagi profitabilitas. Menurut Surat Edaran Bank Indonesia No.623DPNP tanggal 31
Mei 2004 CAR dirumuskan sebagai berikut :
b. Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional BOPO
BOPO adalah perbandingan antara biaya operasional dengan pendapatan operasional dalam mengukur tingkat efisiensi dan
kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasinya Veithzal, dkk
2007:722. CAR =
Modal ATMR x
Universitas Sumatera Utara
52
BOPO dihitung dengan formula: Sesuai SE No.623DPNP Tanggal 31 Mei 2004
c. Net Interest Margin NIM
NIM menunjukkan kemampuan bank dalam menghasilkan pendapatan dari bunga dengan melihat kinerja bank dalam menyalurkan
kredit, mengingat pendapatan operasional bank sangat tergantung dari selisih bunga spread dari kredit yang disalurkan
.
Pendapatan bunga bersih diperoleh dari pendapatan bunga dikurangi beban bunga. Semakin
besar rasio ini maka meningkatnya pendapatan bunga atas aktiva produktif yang dikelola bank sehingga kemungkinan bank dalam kondisi
bermasalah semakin kecil. Perhitungan Net Interest Margin NIM menurut Surat Edaran Bank
Indonesia No 623DPNP tanggal 31 Mei 2004 adalah sebagai berikut :
d. Loan to Deposit Ratio LDR
LDR menyatakan seberapa jauh kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan dana yang dilakukan deposan dengan mengandalkan
kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya Dendawijaya, Lukman 2001.
BOPO = Total Beban Operasional
Total Pendapatan Operasional x
NIM = Pendapatan Bunga Bersih
Rata − rata Aktiva Produktif x
Universitas Sumatera Utara
53
Nilai LDR dapat ditentukan melalui suatu formula yang ditentukan oleh bank Indonesia melalu surat edaran bank Indonesia NO. 330DPNP
tanggal 14 desember 2001 yaitu:
e. Kualitas Aktiva Produktif
Aktiva produktif atau earning assets adalah semua penanaman dana
dalam rupiah dan valuta asing yang dimaksudkan untuk memperoleh penghasilan sesuai dengan fungsinya Dahlan, 1995:230.
Perhitungan KAP Kualitas Aktiva Produktif bertujuan untuk mengukur kualitas aktiva produktif pada bank. Berdasarkan SE
No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004 Kualitas Aktiva Produktif dapat dihitung dengan cara :
3.4.2 Variabel Dependen
Kategori