normalitas diatas ialaha bahwa data telah terdistribusi secara normal sehingga dapat dilanjutkan dengan uji asumsi klasik lainnya.
4.3.2.2 Uji Multikolinearitas
Uji multikolinearitas ini bertujuan untuk melihat apakah ada korelasi diantara variabel independen. Adanya multikolinearitas dapat dilihat dari nilai
tolarance value dan nilai Variance Inflation Factor VIF. Batas tolarence value adalah 0,1 dan VIF adalah 5. Jika tolarance value 0,1 atau VIF10 maka tidak
terjadi multikoniearitas. Hasil uji multikolinearitas dapat dilihat pada tabel 4.7dibawah ini .
Tabel 4.7 Hasil Nilai
Tolerance dan VIF
Model Collinearity Statistics
Tolerance VIF
1 Constant Ukuran Perusahaan
WinnerLosser Stock Nilai Perusahaan
Debt to Equity Ratio Leverage Finansial
,668 ,935
,753 ,173
,159 1,497
1,070 1,328
5,788 6,295
Sumber : Data sekunder yang diolah, 2015
Dari tabel diatas dapat dilihat bahwa masing-masing variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini memiliki nilai tolerance yang lebih besar
dari 0,1 yaitu untuk variabel ukuran perusahaan memiliki nilai tolerance 0,668; variabel winnerlosser stock memiliki nilai tolerance sebesar 0,935; variabel nilai
perusahaan memiliki nilai tolerance sebesar 0,753; variabel debt to equity ratio memiliki nilai tolerance 0,173; dan variabel leverage finansial memiliki nilai
tolerance sebesar 0,159. Jika dilihat dari nilai VIF-nya masing-masing variabel independen memiliki nilai VIF lebih kecil dari 10 yaitu untuk VIF ukuran
Universitas Sumatera Utara
perusahaan 1,497; VIF winnerlosser stock 1,070; VIF nilai perusahaan 1,328; VIF debt to equity ratio 5,788; dan VIF leverage finansial 6,295.
Selain dengan melihat nilai tolerance dan VIF, uji multikolinearitas juga dapat dilakukan dengan melihat nilai korelasi antar variabel independen. Jika
nilai korelasi antar variabel independen dibawah 0,9 maka tidak terjadi multikolinearitas. Hasil tabel coefficient correlations dapat dilihat dibawah ini :
Tabel 4.8 Hasil
Coefficient Correlations
Coefficient Correlations
a
Model Leverage
Finansial WinnerLo
sser Stock Nilai
Perusaha an
Ukuran Perusaha
an Debt to
Equity Ratio
1 Correlatio
ns Leverage
Finansial 1,000
,237 -,101
-,429 -,862
WinnerLosser Stock
,237 1,000
-,051 -,044
-,191 Nilai
Perusahaan -,101
-,051 1,000
-,184 ,332
Ukuran Perusahaan
-,429 -,044
-,184 1,000
,179 Debt to Equity
Ratio -,862
-,191 ,332
,179 1,000
Covarian ces
Leverage Finansial
,125 ,005
-,002 -,004
-,009 WinnerLosser
Stock ,005
,004 ,000 -8,040E-5
,000 Nilai
Perusahaan -,002
,000 ,003
,000 ,001
Ukuran Perusahaan
-,004 -8,040E-5 ,000
,001 ,000
Debt to Equity Ratio
-,009 ,000
,001 ,000
,001 a. Dependent Variable: Perataan Laba
Sumber : Data sekunder yang diolah, 2015
Universitas Sumatera Utara
Dari tabel diatas dapat dilihat bahwa masing-masing variabel independen dalam penelitian ini yakni ukuran perusahaan, winnerlosser stock, nilai
perusahaan, debt to equity ratio, dan leverage finansial mempunyai nilai korelasi dibawah 0,9, sehinnga dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi gejala
multikolinearitas dalam variabel independennya.
4.3.2.3 Uji Heteroskedastisitas
