PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk
30 Juni 2013 dan 2012 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and 2012 and December 31, 2012
38
14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation
continued e. Surat ketetapan pajak lanjutan
e. Tax assessment letters continued Hasil pemeriksaan pajak untuk tahun pajak 2011
Tax audit results for 2011 fiscal year
Pada tanggal 10 April 2013, Perseroan menerima SKP dari Kantor Pelayanan Wajib Pajak Besar Satu untuk tahun pajak 2011 tertanggal 4
April 2013. SKP ini terkait dengan Pemeriksaan Pajak tahun pajak 2011 karena Perseroan melaporkan kelebihan pembayaran pajak sebesar
AS45.3 juta. Berdasarkan hasil pemeriksaan tahun 2011, nilai yang menjadi kelebihan bayar pajak PPh Badan Perseroan adalah sebesar
AS40,2 juta. Koreksi-koreksi yang dilakukan Pemeriksa Pajak, sebagian besar berkaitan dengan koreksi MAA, biaya bunga dan biaya-biaya lain
yang berkaitan dengan Pinjaman SEFA. Atas SKPLB PPh Badan sebesar AS40,2 juta tersebut, Perseroan telah
menerima pengembalian pada tanggal 1 Mei 2013 dalam rupiah sebesar IDR390,5 milyar setelah memperhitungkan SKPKB atas PPN sebesar
IDR487,7 juta. Sementara atas koreksi-koreksi PPh Badan yang terkait dengan MAA
Fee, Biaya Bunga, dan biaya yang terkait pinjaman SEFA, Perseroan telah mengajukan keberatan kepada Direktur Jenderal Pajak pada
tanggal 1 Juli 2013. Jumlah keberatan atas SKPLB PPh Badan ini dicatat pada akun pajak dalam proses banding di bagian pajak dibayar dimuka
catatan 14a On April 10th, 2013, the Company received Tax Assessment Letter from
Large Taxpayer Office One for the year 2011 dated April 4, 2013. These assessments were related to the Tax Audit Result year 2011 since the
Company reported CIT overpayment at amount of US45.3 million. Based on the tax assessment, the amount of overpayment of CIT 2011
was US40.2 million. The correction made by tax office, was mainly related to MAA fee, interest expense, and other cost related to SEFA
loan. With regard to the overpayment Assessment on CIT amounting to
US40,2 million, the Company received the refund on May 1, 2013 in rupiah at amount of IDR390.5 billion after deducting with VAT
underpayment assessement amounting to IDR487.7 million. Meanwhile, on the correction of CIT related to MAA fee, interest
expense, and other cost related to SEFA loan, the Company has submitted objection letter to the Director General of Taxation on July 1,
2013. The objected amount on the CIT overpayment assessment is recorded as part of the tax in dispute account under prepaid taxes refer
to Note 14a
f. Administrasi f. Administration
