PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 95 - Mutasi liabilitas imbalan jangka panjang adalah
sebagai berikut: Movement of long-term employee benefits
liability is as follows:
2013 2012
Saldo awal tahun 128.565.963.000
108.026.989.000 Beginning of the year
Beban selama tahun berjalan 25.888.663.000
24.442.743.000 Provision for the year
Pembayaran selama tahun berjalan 1.790.133.000
3.903.769.000 Payments made during the year
Saldo akhir tahun 152.664.493.000
128.565.963.000 End of year
Beban imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
Long-term employee benefit expense consists of the following:
2013 2012
B iaya jasa kini 18.667.606.000
16.789.873.000 Current service co st
B iaya bunga 7.376.273.000
7.344.769.000 Interest cost
B iaya jasa lalu 179.173.000
231.203.000 Past service costs
A mortisasi laba aktuarial yang Amortization of unrecognized
belum diakui 1.001.224.000
698.035.000 actuarial gains
B iaya pemutusan kontrak kerja 666.835.000
774.933.000 Contract termination cost
Jumlah 25.888.663.000
24.442.743.000 Total
Beban imbalan kerja jangka panjang disajikan sebagai bagian dari “Beban karyawan” dalam
laporan rugi komprehensif konsolidasian. Long-term employee benefits expense is
presented as part of “Personnel expenses” in the consolidated statements of comprehensive
loss.
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai
berikut: The actuarial valuation was carried out using the
following key assumptions:
2013 2012
Tingkat diskonto per tahun 9,0
6,5 Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 7,5
7,5 Salary increase rate per annum
Tingkat pensiun normal 55 tahunyears
55 tahunyears Normal pension rate
Tingkat Kematian Tabel Kematian Indonesia
Tabel Kematian Indonesia Mortality rate
2011 TMI III 2011 TMI III
Mortality table of Indonesia Mortality table of Indonesia
2011 of TMI III 2011 of TMI III
Tingkat cacat 10 dari TMI III 2011
10 dari TMI III 2011 Disability rate
10 of TMI III 2011 10 of TMI III 2011
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 96 -
37. Pajak Penghasilan
37. Income Tax
Pajak Kini Current
Tax Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak menurut
laporan rugi komprehensif konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai
berikut: A reconciliation between loss before tax per
consolidated statements of comprehensive loss and accumulated fiscal losses is as follows:
2013 2012
Rugi sebelum pajak menurut Loss before tax per consolidated
laporan rugi konsolidasi 2.708.059.002.617
1.811.605.549.836 statements of comprehensive loss
Depresiasi atas kelebihan nilai wajar Depreciation of excess of fair value over
dengan nilai tercatat atas akuisisi carrying value of acquired assets from
dari anak perusahaan 48.219.147.597
48.219.147.598 a Subsidiary
Jurnal eliminasi konsolidasi 145.582.233.816
138.604.802.943 Elimination of consolidation entries
Rugi sebelum pajak anak perusahaan 1.365.045.250.496
709.189.600.256 Loss before tax of the subsidiaries
Rugi sebelum pajak Perusahaan 1.440.376.838.340
1.192.801.604.925 Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Perbedaan penyusutan komersial Difference between commercial
dan fiskal 106.882.573.213
118.056.355.948 and fiscal depreciation expense
Penyesuaian bunga atas Adjustments in interest
penerapan PSAK 55 92.598.380.889
73.736.854.222 inrelation to adoption of PSAK55
Penyusutan aset sewa pembiayaan 85.088.605.812
84.075.283.036 Depreciation of leased assets
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 8.105.320.000
5.813.289.000 Long-term employee benefits liability
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang
2.523.289.362 3.365.316.549
Allowance for receivable impairment Pembayaran sewa pembiayaan
59.415.487.210 57.043.173.875
Payments of finance lease Pemulihan cadangan untuk
Recovery of allowance for decline penurunan nilai persediaan
- 12.641.594.993
in value of inventories Jumlah 235.782.682.066
27.481.015.107 Net
Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal:
Permanent differences: Perubahan efek nilai wajar
Change in fair value of conversion opsi konversi
50.596.447.262 24.556.408.346
option Kesejahteraan karyawan
5.574.061.296 5.914.886.107
Personnel expenses Beban pajak
858.959.352 664.758.185
Tax expenses Transportasi
155.626.004 40.165.887
Transportation Perjamuan dan sumbangan
14.736.739 1.045.022.026
Entertainment and donation Penghasilan bunga dikenakan
Interest income already subjected pajak final
9.648.075.278 7.792.938.294
to final tax Lain-lain
32.035.337 122.305.204
Others Jumlah 47.583.790.712
24.562.209.231 Net
Rugi sebelum rugi fiskal Loss before fiscal loss carryforward
Perusahaan 1.157.010.365.562
1.244.844.829.263 of the Company
Akumulasi rugi fiskal tahun-tahun Fiscal loss carryforward - net of
sebelumnya - setelah penyesuaian adjustment per tax assessment
dengan surat ketetapan pajak dan letter and the Companys
surat keberatan Perusahaan dan objection letter and tax
keputusan pengadilan pajak court decision
2012 1.244.844.829.263
- 2012
2011 1.127.757.550.588
1.347.206.206.619 2011
2010 960.811.258.853
960.811.258.853 2010
2009 539.012.858.824
539.012.858.824 2009
2008 -
1.122.841.692.742 2008
Akumulasi rugi fiskal 5.029.436.863.090
5.214.716.846.301 Fiscal loss carryforward
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 97 - Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013
dan 2012, Perusahaan mengalami rugi fiskal sehingga tidak terdapat taksiran pajak kini untuk
periode tersebut. For the years ended December 31, 2013 and
2012, the Company is in a fiscal loss position, hence, no provision for current income tax was
recognized.
Rugi fiskal Perusahaan tahun 2013 dan 2012 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan
SPT yang disampaikan kepada Kantor Pelayanan Pajak.
The fiscal losses of the Company in 2013 and 2012 are in accordance with the corporate
income tax returns filed to the Tax Service Office.
Perusahaan The Company
Pada tanggal 23 Juli 2013, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
SKPLB No. 001134061105413 Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2011 yang
menyatakan rugi fiskal tahun pajak 2011 sebesar Rp 1.127.757.550.588 dan lebih bayar pajak
penghasilan badan sebesar Rp 109.915.450. Pada tanggal 31 Juli 2013, Perusahaan
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB No. 000204071105413 Pajak
Pertambahan Nilai Barang dan Jasa untuk masa pajak Desember 2011 yang menyatakan lebih
bayar Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa sebesar Rp 15.090.201.981. Kedua lebih bayar
tersebut dikompensasikan dengan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB tahun
pajak 2011 tanggal 23 Juli 2013 untuk jenis pajak PPh pasal 21, PPh pasal 23, PPh pasal
26, PPh pasal 42 dan Surat Tagihan Pajak STP periode pajak 2011 PPh pasal 21 dengan
total sebesar Rp 295.609.025 sehingga pengembalian dana yang diterima adalah
sebesar Rp 14.904.508.406 dan telah diterima pada tanggal 10 September 2013.
On July 23, 2013, the Company received Overpayment Tax Assessment Letter SKPLB
No. 001134061105413 for 2011 corporate income tax for the fiscal year, which stated that
the Company has taxable loss for fiscal year 2011 amounting to Rp 1,127,757,550,588 and
corporate income tax overpayment amounted to Rp 109,915,450. On July 31, 2013, the Company
received Overpayment Tax Assessment Letter SKPLB No. 000204071105413 for December
2011 value added tax for the fiscal year, which stated that the Company has value added tax
overpayment amounted to Rp 15,090,201,981. Both refund were compensated with
underpayment SKPKB of 2011 withholding tax Article 21, Article 23, Article 26, Article 42 and
tax collection letter STP of 2011 withholding tax Article 21 totaling to Rp 295,609,025, resulted in
refund of Rp 14,904,508,406 and was received on September 10, 2013.
Pada tanggal 16 Agustus 2012, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
SKPLB No. 001094061005412 Pajak Penghasilan Badan untuk masa pajak tahun
2010 yang menyatakan rugi fiskal tahun pajak 2010 sebesar Rp 960.811.258.853 dan lebih
bayar Rp 311.373.153. Lebih bayar tersebut dikompensasikan dengan Surat Ketetapan Pajak
Kurang Bayar SKPKB tahun pajak 2010 tanggal 16 Agustus 2012 untuk jenis pajak PPh
pasal 21, PPh pasal 21 final, PPh pasal 42, PPh pasal 23 dan Surat Tagihan Pajak STP
periode pajak 2010 PPh pasal 21, PPh pasal 23, PPh pasal 26 dengan total sebesar
Rp 292.084.363 sehingga pengembalian dana yang diterima adalah sebesar Rp 19.288.790
dan telah diterima pada tanggal 1 Oktober 2012. On August 16, 2012, the Company received
Overpayment Tax Assessment Letter SKPLB No. 001094061005412 on 2010 corporate
income tax for the fiscal year, which stated that the Company has taxable loss for fiscal year
2010 amounted to Rp 960,811,258,853 and corporate income tax overpayment amounted to
Rp 311,373,153. That refund was compensated with underpayment SKPKB of 2010 withholding
tax Article 21, final Article 21, Article 42, Article 23 and tax collection letter STP of 2010
withholding tax Article 21, Article 23, Article 26 totaling Rp 292,084,363, resulted in refund of
Rp 19,288,790 and was received on
October 1, 2012.