Pajak Penghasilan Income Tax

PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Desember 2009 dan 2008 serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements December 31, 2009 and 2008 and For the Years then Ended - 75 - 32. Pajak Penghasilan Lanjutan 32. Income Tax Continued Pajak Tangguhan Lanjutan Deferred Tax Continued 2009 2008 Rp 000 Rp 000 Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku 32.150.491 2.213.473 Tax expense at effective tax rates Pengaruh pajak atas perbedaan tetap Tax effect of permanent differences Kerugian penyelesaian kontrak derivatif 22.182.304 - Loss on settlement of derivative contracts Representasi 608.994 590.101 Representation Pendapatan bunga yang sudah dikenakan Interest income already subjected to pajak final 3.423.549 3.611.445 final tax Jumlah - bersih 19.367.749 3.021.344 Net Jumlah 51.518.240 807.871 Subtotal Koreksi atas aset pajak tangguhan - 21.930.171 Adjustment on deferred tax assets Pengaruh perubahan tarif pajak penghasilan 2.902.860 12.464.085 Effect of changes in tax rates Beban pajak Perusahaan 48.615.380 8.658.215 Tax expense of the Company Beban pajak anak perusahaan 20.730.286 5.304.149 Tax expense of the subsidiaries Jumlah beban pajak 69.345.666 3.354.066 Total tax expense Pada bulan September 2008, Undang-Undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan direvisi melalui penerbitan Undang-Undang No. 36 Tahun 2008. Undang-undang revisi tersebut berlaku efektif tanggal 1 Januari 2009 mengatur perubahan tarif pajak penghasilan badan, dari sebelumnya tarif progresif menjadi tarif tunggal sebesar 28 untuk tahun pajak 2009 dan sebesar 25 untuk tahun pajak 2010 dan seterusnya. In September 2008, Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax” has been revised with Law No. 36 Year 2008. The revised Law which will be effective on January 1, 2009, stipulates changes in corporate income tax rates from progressive tax rates to a flat rate of 28 for fiscal year 2009 and 25 for fiscal year 2010 onwards. Pada bulan Desember 2007, Pemerintah mengeluarkan aturan penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5 dari tarif pajak penghasilan untuk Perseroan Terbuka yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2008, apabila syarat-syarat tertentu mengenai komposisi pemegang saham terpenuhi. Perusahaan telah memenuhi persyaratan-persyaratan tersebut dan karenanya telah mengaplikasikan penurunan tarif pajak dalam perhitungan pendapatan pajak tangguhan tahun 2009 dan 2008. Selanjutnya, kewajiban pajak tangguhan Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 telah dihitung dengan menggunakan tarif tersebut. Dampak perubahan tarif pajak tersebut dalam perhitungan kewajiban tangguhan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing yakni sebesar Rp 2.902.860 ribu – bersih dan Rp 12.464.085 ribu - bersih serta dibukukan sebagai bagian dari beban pajak pada laba rugi konsolidasi. In September 2007, the Government issued a regulation relating to a further tax rate reduction of 5 from the applicable tax rates for publicily listed entities effective January 1, 2008, if they comply with certain requirements relating to shareholding composition. The Company has complied with these requirements and therefore has applied the reduced tax rate in determining its 2008 deferred tax benefit. Further, the deferred tax liabilities as of December 31, 2009 and 2008 have been calculated using these enacted rates since the Company still expects to comply with the required shareholding composition at the time that these deferred tax will be realized. The impact of the change in tax rates in the calculation of the deferred tax liabilities as of of December 31, 2009 and 2008 amounting to Rp 2,902,860 thousand – net and Rp 12,464,085 thousand – net, respectively, were recorded as part of tax benefit in the consolidated statements of income. PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Desember 2009 dan 2008 serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements December 31, 2009 and 2008 and For the Years then Ended - 76 - 32. Pajak Penghasilan Lanjutan 32. Income Tax Continued