PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND 2012 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 37 - Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas
konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan
liabilitas menurut
laporan keuangan
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas kecuali perbedaan yang
berhubungan dengan pajak penghasilan final. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer
yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan
dapat dimanfaatkan
untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to
differences between the financial statement carrying amounts of assets and liabilities and
their respective tax bases, except those differences that are subject to final tax. Deferred
tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets
are recognized for deductible temporary differences to the extent that it is probable that
taxable income will be available in future periods against which the deductible temporary
differences can be utilized. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur
dengan menggunakan
tarif pajak
yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketika
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak dan peraturan pajak yang
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply in the
period in which the liability is settled or the asset realized, based on the tax rates and tax laws
that have been enacted, or substantively enacted, by the end of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai
dengan cara Grup ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau
menyelesaikan jumlah
tecatat aset
dan liabilitasnya.
The measurement of deferred tax assets and liabilities reflects the consequences that would
follow from the manner in which the Group expects, at the end of the reporting period, to
recover or settle the carrying amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi
jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang
memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at the end of each reporting period and
reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to
allow all or part of the asset to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika
entitas memiliki
hak yang
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama serta Grup yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan
liabilitas pajak kini dengan dasar neto. Deferred tax assets and liabilities are offset when
there is legally enforceable right to set off current tax assets against current tax liabilities and when
they relate to income taxes levied by the same taxation authority and the Group intends to settle
their current tax assets and current tax liabilities on a net basis.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi,
kecuali sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui,
diluar laba atau rugi baik dalam pendapatan komprehensif lain maupun secara langsung di
ekuitas, dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi yang timbul dari akuntansi
awal untuk kombinasi bisnis. Dalam kasus kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk
dalam akuntansi kombinasi bisnis. Current and deferred tax are recognized as an
expense or income in profit or loss, except when they relate to items that are recognized outside of
profit or loss whether in other comprehensive income or directly in equity, in which case the
tax is also recognized outside of profit or loss or where they arise from the initial accounting for a
business combination. In the case of business combination, the tax effect is included in the
accounting for the business combination.
cc. Laba Per Saham cc. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang dari saham yang beredar pada tahun yang
bersangkutan. Basic earnings per share is computed by dividing
net income attributable to the owner’s of the Company by the weighted average number of
shares outstanding during the year.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND 2012 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 38 - Laba per saham dilusian dihitung dengan
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi
saham biasa yang dilutif. Diluted earnings per share is computed by
dividing net income attributable to the owner’s of the Company by the weighted average number of
shares outstanding as adjusted for the effects of all dilutive potential ordinary shares.
dd. Informasi Segmen dd. Segment Information
Segmen operasi
diidentifikasi berdasarkan
laporan internal mengenai komponen dari Grup yang secara regular direview oleh “pengambil
keputusan operasional”
dalam rangka
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi.
Operating segments to be identified on the basis of internal reports about components of the
Group that are regularly reviewed by the chief operating decision maker in order to allocate
resources to the segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
a yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana
memperoleh pendapatan
dan menimbulkan beban termasuk pendapatan
dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama;
An operating segment is a component of an entity:
a that engages in business activities from which it may earns revenue and incur
expenses including revenue and expenses relating to the transaction with other
components of the same entity;
b yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular
oleh pengambil
keputusan operasional untuk membuat keputusan
tentang sumber daya yang dialokasikan pada
segmen tersebut
dan menilai
kinerjanya; dan c dimana tersedia informasi keuangan yang
dapat dipisahkan. b whose operating results are reviewed
regularly by the entity’s chief operating decision maker to make decision about
resources to be allocated to the segments and assess its performance; and
c for which discrete financial information is available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi
sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap bidang usaha.
Information reported to the chief operating decision maker for the purpose of resource
allocation and assessment of their performance is more specifically focused on the category of
each business.
4. PERTIMBANGAN
KRITIS AKUNTANSI
DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
4. CRITICAL
ACCOUNTING JUDGMENTS
AND ESTIMATES
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia
dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-
faktor lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut.
In the application of the Group accounting policies, which are described in Note 3, the directors are
required to make judgments, estimates and assumptions about the carrying amounts of assets
and liabilities that are not readily apparent from other sources. The estimates and associated assumptions
are based on historical experience and other factors that are considered to be relevant. Actual results may
differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam
periode dimana estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode tersebut, atau pada
periode revisi dan periode masa depan jika revisi mempengaruhi kedua periode tersebut.
The estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to
accounting estimates are recognised in the period which the estimate is revised if the revision affects
only that period, or in the period of the revision and future periods if the revision affects both current and
future periods.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND 2012 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 39 -
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi
Critical Judgments in Applying Accounting Policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan
dalam Catatan
3, tidak
terdapat pertimbangan kritis yang memiliki dampak signifikan
pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian, selain dari penyajian perkiraan yang
diatur dibawah ini. In the process of applying the accounting policies
described in Note 3, there is no critical judgement that has significant impact on the amounts recognized in
the consolidated financial statements, apart from those involving estimates, which are dealth with
below.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini:
The key assumptions concerning future and other key sources of estimation uncertainty at the end of the
reporting period, that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of
assets and liabilities within the next financial year are discussed below:
Pengakuan Pendapatan
dan Beban
Pokok Penjualan
Revenue and Cost of Sales Recognition
Grup mengakui pendapatan dan beban pokok penjualan dari proyek yang masih dalam progres
pembangunan berdasarkan metode persentase penyelesaian.
Tahap penyelesaian
diukur berdasarkan kebijakan akuntansi yang dijelaskan
dalam Catatan 3z. Asumsi yang penting diperlukan adalah dalam menentukan tahap penyelesaian
persentase penyelesaian dan jumlah estimasi pendapatan dan jumlah biaya pembangunan. Dalam
membuat
asumsi, Grup
mengevaluasinya berdasarkan pengalaman di waktu yang lampau dan
bantuan dari spesialis. Pendapatan dari proyek diungkapkan dalam Catatan 30 dan beban dari
proyek diungkapkan dalam Catatan 31. The Group recognize revenues and cost of sales from
the project in development stage based on percentage of completion method. Stage of
completion is measured based on the accounting policies described in Note 3z Important assumption is
required in determining the stage of completion percentage of completion and the amount of
estimated income and total development cost. In making assumptions, the Group evaluate them based
on past experience and with the assisstance of specialists. Revenue from the project disclosed in
Note 30 and expense from the project disclosed in Note 31.
Penurunan Nilai Aset Impairment of Assets
Pengujian atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai
pakai aset memerlukan estimasi mengenai arus kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari penggunaan
aset unit penghasil kas dan penjualan aset tersebut serta tingkat diskonto yang sesuai untuk menentukan
nilai sekarang. Testing performed for the decline in value of asset if
there is indication of impairment. The determination of asset
’s value in use requires estimates of expected cash flows resulting from the use of the asset cash-
generating unit and the sale of this asset as well as the appropriate discount rate for determining the
present value.
Walaupun asumsi
yang digunakan
dalam mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin dalam
laporan keuangan konsolidasian dianggap telah sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan atas
asumsi ini akan berdampak material terhadap penentuan jumlah yang dapat dipulihkan dan
akibatnya kerugian penurunan nilai yang timbul akan berdampak terhadap hasil usaha.
Although the assumptions used in estimating the value in use of assets as reflected in the consolidated
financial statements have been deemed appropriate and reasonable, however, significant changes in the
assumptions would have a material effect on the determination of the amount that can be recovered
and consequently, the resulting impairment loss would affect the results of operations.
Berdasarkan pertimbangan
manajemen, tidak
terdapat indikator penurunan nilai atas aset Grup. Based on management
’s assessment, there are no indicators of impairment on the assets of the Group.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND 2012 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 40 -
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Properti Investasi dan Aset Tetap
Estimated Useful Lives of Investment Properties and Property and Equipment
Masa manfaat setiap properti investasi dan aset tetap Grup ditentukan berdasarkan kegunaan yang
diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal
dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan
apabila
prakiraan berbeda
dengan estimasi
sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat
dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang
diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas.
The useful life of each item of the Group ’ investment
properties, and property and equipment are estimated based on the period over which the asset is expected
to be available for use. Such estimation is based on internal technical evaluation and experience with
similar assets. The estimated useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations
differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and
legal or other limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of operations
could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses brought
about by changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat properti investasi dan aset tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan
yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset tetap. A change in the estimated useful life of any item of
investment properties and property and equipment would affect the recorded depreciation expense and
decrease in the carrying values of property and equipment.
Nilai tercatat properti investasi dan aset tetap diungkapkan dalam Catatan 14 dan 15.
The carrying amounts of investment properties and property and equipment are disclosed in Notes 14
and 15.
Manfaat Karyawan Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto
dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Grup diakumulasi dan diamortisasi selama
periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di
masa mendatang. Walaupun asumsi Grup dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada
kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara
signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja Grup. Nilai tercatat liabilitas imbalan pasca kerja
diungkapkan dalam Catatan 24. The determination of post-employment benefits
obligation depends
on selection
of certain
assumptions used by the actuary for the calculation of the liability. These assumptions include discount rate
and rate of increase in salaries. Different realization, from the Group assumptions are accumulated and
amortized over the future periods and consequently will affect the expense and liabilities recognized in the
future. Although the assumptions of the Group are considered appropriate and reasonable, significant
changes in fact or significant changes in assumptions used can significantly affect the post-employment
benefits obligation of the Group. The carrying amount of post-employees benefit obligation are disclosed in
Note 24.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND 2012 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED Continued
- 41 -
5. KAS DAN SETARA KAS
5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2013 2012
Rp000 Rp000
Kas 4.418.849
2.659.814 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Bank Internasional Indonesia 68.110.979
34.352.667 Bank Internasional Indonesia
Bank Central Asia 50.414.493
53.345.625 Bank Central Asia
Bank Pan Indonesia 16.839.814
17.494.967 Bank Pan Indonesia
Bank CIMB Niaga 13.418.255
11.040.190 Bank CIMB Niaga
Bank Mandiri 11.541.183
19.672.969 Bank Mandiri
Bank Permata 8.576.541
12.219.271 Bank Permata
Bank Negara Indonesia 5.983.716
24.960.703 Bank Negara Indonesia
Lain - lain masing-masing Others each below
dibawah Rp 5.000.000 ribu 7.196.214
2.025.909 Rp 5,000,000 thousand
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
Bank Internasional Indonesia 11.933.986
5.750.420 Bank Internasional Indonesia
Lain - lain masing-masing Others each below
dibawah Rp 5.000.000 ribu 10.568.027
6.746.902 Rp 5,000,000 thousands
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
Bank Internasional Indonesia 1.183.907.049
895.556.482 Bank Internasional Indonesia
Bank Permata 670.373.183
261.571.174 Bank Permata
Bank Negara Indonesia 348.503.095
271.116.209 Bank Negara Indonesia
Bank Pan Indonesia 234.974.471
170.835.314 Bank Pan Indonesia
Bank CIMB Niaga 60.212.438
152.712.033 Bank CIMB Niaga
Bank Tabungan Negara 53.979.168
201.593.916 Bank Tabungan Negara
Bank UOB 46.532.533
515.378 Bank UOB
Bank Rakyat Indonesia 20.000.000
- Bank Rakyat Indonesia
Lain - lain masing-masing Others each below
dibawah Rp 10.000.000 ribu 22.194.880
49.471.149 Rp 10,000,000 thousands
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
Bank Internasional Indonesia 273.020.816
- Bank Internasional Indonesia
Bank Permata 57.963.821
2.965.975 Bank Permata
Bank Pan Indonesia -
24.380.047 Bank Pan Indonesia
Bank Central Asia -
8.367.374 Bank Central Asia
Jumlah 3.180.663.511
2.229.354.488 Total
Dana cadangan untuk penggantian Fundsreserve for replacement
perabotan dan perlengkapan hotel furniture and equipment
Catatan 11 3.524.677
4.254.552 Note 11
Bersih 3.177.138.834
2.225.099.936 Net
Tingkat bunga deposito berjangka Interest rate per annum on time
per tahun deposits
Rupiah 4 - 9,75
4,5 - 7,75 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2 - 2,5
1 - 3 U.S. Dollar
31 DesemberDecember 31,
Seluruh saldo bank dan deposito berjangka ditempatkan pada pihak ketiga.
All cash in banks and time deposits are placed with third parties.