INCOME TAX Agung Podomoro Land Tbk 2013

PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND 2012 AND FOR THE YEARS THEN ENDED Continued - 95 - b. Pada bulan Juli 2013, Perusahaan mengakuisisi 60 saham SMI melalui pembelian 15.000 lembar saham SMI milik pihak ketiga. Perusahaan mengakuimencatat aset dan liabilitas SMI dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Juli 2013. b. In July 2013, the Company acquired 60 ownership in SMI through the purchase of 15,000 shares from third party. The Company recognized the assets and liabilities of SMI at fair values as of July 31, 2013. c. Pada bulan September 2013, Perusahaan mengakuisisi 58 saham SMD melalui pembelian 17.400 lembar saham milik pihak ketiga. Perusahaan mengakuimencatat aset dan liabilitas SMD dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 30 September 2013. c. In September 2013, the Company acquired 58 ownership in SMD through the purchase of 17,400 shares from third party. The Company recognized the assets and liabilities of SMD at fair values as of September 30, 2013. Transaksi akuisisi DPI, SMI dan SMD dihitung dengan menggunakan nilai wajar aset bersih dengan perincian sebagai berikut: Acquisition transaction of DPI, SMI and SMD is calculated using the fair value of net assets with details as follows: DPI SMI SMD Rp000 Rp000 Rp000 Aset Assets Kas dan setara kas 6.121.586 11.922.232 57.369.014 Cash and cash equivalents Aset real estat 39.773.291 352.641.668 772.704.300 Real estate asset Aset tetap - - 1.655.165 Property and equipment Aset lain-lain 22.380.146 32.211.800 1.027.458 Other assets Jumlah 68.275.023 396.775.700 832.755.937 Total Liabilitas Liabilities Liabilitas lain-lain 65.275.023 371.775.700 696.854.218 Other liabilities Aset bersih 3.000.000 25.000.000 135.901.719 Net assets Goodwill, arus kas keluar bersih dan kontribusi laba rugi bersih yang timbul dari akuisisi DPI, SMI dan SMD adalah sebagai berikut: Goodwill, net cash outflow and contributed net income loss arising from the acquisition of DPI, SMI and SMD are as follows: DPI SMI SMD Rp000 Rp000 Rp000 Biaya akuisisi 2.400.000 15.000.000 107.606.097 Acquisition cost Ditambah: Kepentingan Add: Non-controlling nonpengendali 600.000 10.000.000 57.078.722 interests Dikurangi: Nilai wajar aset Less: Fair value of identifiable teridentifikasi yang diperoleh 3.000.000 25.000.000 135.901.719 net assets acquired Goodwill yang timbul Goodwill arising from dari akuisisi - - 28.783.100 acquisition Biaya akuisisi 2.400.000 15.000.000 107.606.097 Acquisition cost Kas dan setara kas Less: Cash and cash diperoleh 6.121.586 11.922.232 57.369.014 equivalents acquired Net cash outflow inflow on Arus kas keluar masuk bersih 3.721.586 3.077.768 50.237.083 acquisition Kontribusi laba rugi bersih 47.301 230.782 11.359.140 Contributed net income loss PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND 2012 AND FOR THE YEARS THEN ENDED Continued - 96 - Entitas Anak Subsidiary Pada bulan Mei 2013, Entitas anak, BSM mengakuisisi 99,94 saham JKP melalui pembelian 1.749 lembar saham JKP milik pihak ketiga. BSM mengakuimencatat aset dan liabilitas JKP dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Mei 2013. In May 2013, a subsidiary, BSM acquired 99.94 ownership in JKP through the purchase of 1,749 shares from third party. BSM recognized the assets and liabilities of JKP at fair value as of May 31, 2013. Transaksi akuisisi JKP dihitung dengan menggunakan nilai wajar aset bersih dengan perincian sebagai berikut: Acquisition transaction of JKP is calculated using the fair value of net assets with details as follows: JKP Rp000 Aset Assets Kas dan setara kas 19.092 Cash and cash equivalents Aset real estat 252.812.177 Real estate asset Aset lain-lain 17.800 Other assets Jumlah 252.849.069 Total Liabilitas Liabilities Liabilitas lain-lain 253.164.559 Other liabilities Aset bersih 315.490 Net assets Goodwill dan arus kas keluar bersih yang timbul dari akuisisi pihak ketiga adalah sebagai berikut: Goodwill, net cash outflow and contributed net income loss arising from the acquisition from third party are as follows: JKP Rp000 Biaya akuisisi 1.236.500 Acquisition cost Ditambah: Kepentingan non-pengendali 180 Add: Non-controlling interests Dikurangi: Nilai wajar aset teridentifikasi Less: Fair value of identifiable net yang diperoleh 315.490 assets acquired Goodwill yang timbul dari akuisisi 1.551.810 Goodwill arising from acquisition Biaya akuisisi 1.236.500 Acquisition cost Dikurangi: Kas dan setara kas diperoleh 19.092 Less: Cash and cash equivalents acquired Arus kas keluar bersih 1.217.408 Net cash outflow on acquisition Kontribusi rugi bersih 9.941 Contributed net income Apabila akuisisi DPI, SMI, SMD dan JKP sudah dilakukan pada tanggal 1 Januari 2013 penjualan bersih konsolidasian Grup akan menjadi sebesar Rp 4.689.527.510 ribu dan laba untuk tahun tersebut akan menjadi Rp 780.950.523 ribu. Manajemen mempertimbangkan angka proforma ini untuk mewakili suatu perkiraan ukuran atas kelompok gabungan pada basis tahunan dan untuk menyediakan acuan untuk perbandingan di masa yang akan datang. If this acquisition of DPI, SMI, SMD and JKP been effected at January 1, 2013 the consolidated sales of the Group would have been Rp 4,689,527,510 thousands and the profit for the year would have been Rp 780,950,523 thousands. The management considers these proforma numbers to present an approximate measure of the combined group on an annualized basis and to provide a reference point for comparison in future period. PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 SERTA UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2013 AND 2012 AND FOR THE YEARS THEN ENDED Continued - 97 - Akuisisi Entitas Anak pada Tahun 2012 Acquisition of Subsidiaries in 2012 Perusahaan The Company a. Pada bulan Agustus 2012, Perusahaan mengakuisisi 65,00 saham PCN melalui pembelian 8.167.250 lembar saham PCN milik pihak ketiga. Perusahaan mengakuimencatat aset dan liabilitas PCN dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Agustus 2012. a. In August 2012, the Company acquired 65.00 ownership in PCN through the purchase of 8,167,250 shares from third party. The Company recognized the assets and liabilities of PCN at fair values as of August 31, 2012. b. Pada bulan Agustus 2012, Perusahaan mengakuisisi 51,00 saham JKS melalui pembelian 2.550.000 lembar saham JKS milik pihak ketiga. Perusahaan mengakuimencatat aset dan liabilitas JKS dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Agustus 2012. b. In August 2012, the Company acquired 51.00 ownership in JKS through the purchase of 2,550,000 shares from third party. The Company recognized the assets and liabilities of JKS at fair values as of August 31, 2012. c. Pada bulan Agustus 2012, Perusahaan mengakuisisi 51,00 saham BPS melalui pembelian 15.300 lembar saham BPS milik pihak ketiga. Perusahaan mengakuimencatat aset dan liabilitas BPS dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Agustus 2012. c. In August 2012, the Company acquired 51.00 ownership in BPS through the purchase of 15,300 shares from third party. The Company recognized the assets and liabilities of BPS at fair values as of August 31, 2012. d. Pada bulan September 2012, Perusahaan mengakuisisi 55,00 saham SAMP melalui pembelian 1.375 lembar saham SAMP milik pihak ketiga. Perusahaan mengakuimencatat aset dan liabilitas SAMP dengan menggunakan nilai wajar aset bersih pada tanggal 31 Agustus 2012. d. In September 2012, the Company acquired 55,00 ownership in SAMP through the purchase of 1,375 shares from third party. The Company recognized the assets and liabilities of SAMP at fair values as of August 31, 2012. Transaksi akuisisi PCN, JKS, BPS dan SAMP dihitung dengan menggunakan nilai wajar aset bersih dengan perincian sebagai berikut: Acquisition transaction of PCN, JKS, BPS and SAMP is calculated using the fair value of net assets with details as follows: PCN JKS BPS SAMP Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Aset Assets Kas dan setara kas 11.263.012 990.656 11.659.829 14.244.055 Cash and cash equivalents Aset real estat 45.212.331 84.425.262 - 378.254.302 Real estate asset Aset tetap 22.390.224 - 436.437.839 - Property and equipment Properti Investasi 606.719.466 - - - Investment properties Aset lain-lain 21.517.830 29.058.355 16.484.209 898.667 Other assets Jumlah 707.102.863 114.474.273 464.581.877 393.397.024 Total Liabilitas Liabilities Liabilitas lain-lain 383.824.368 109.474.273 184.581.877 267.506.155 Other liabilities Aset bersih 323.278.495 5.000.000 280.000.000 125.890.869 Net assets ,