Capital Stock financial statement dec 2013

PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 88 -

28. Beban Pokok Penjualan

28. Cost of Goods Sold

2013 2012 Produk pabrikasi dan turunannya dari Palm plantation products and pengolahan hasil perkebunan kelapa sawit related downstream products Persediaan pada awal tahun 503.817 387.514 Balance at beginning of the year Pembelian bahan baku - bersih 1.964.961 2.066.791 Purchases of raw materials - net Upah langsung 68.367 74.943 Direct labor Biaya produksi tidak langsung 254.555 97.848 Factory overhead Biaya pemakaian bahan pembantu 113.762 239.601 Indirect materials used Penyusutan dan amortisasi Catatan 12 dan 13 147.523 143.271 Depreciation and amortization Notes 12 and 13 Pembelian barang jadi dari pihak berelasi 20.668 - Purchases of finished goods from related parties Pembelian barang jadi dari pihak ketiga 70.265 243.873 Purchases of finished goods from third parties Persediaan pada akhir tahun 484.951 503.817 Balance at end of the year Jumlah 2.658.967 2.750.024 Total Produk pabrikasi dan sampingan dari Sugar refinery products and its pengolahan gula by products Persediaan awal tahun Balance at beginning of the year Pembelian bahan baku - bersih 98.209 - Purchases of raw materials - net Upah langsung 888 - Direct labor Biaya produksi tidak langsung 13.473 - Factory overhead Biaya pemakaian bahan pembantu 2.419 - Indirect materials used Penyusutan Catatan 12 6.795 - Drepreciation Note 12 Persediaan pada akhir tahun 64.259 - Balance at end of the year Jumlah 57.525 - Total Buah nanas 4.539 8.389 Pineapple fruits Tanaman Tebu 34.613 19.779 Sugar Cane Jumlah 2.755.644 2.778.192 Total Sebesar 3,86 dan 4,02 dari jumlah pembelian bahan baku bersih konsolidasian masing-masing pada tahun 2013 dan 2012 merupakan pembelian bahan baku dari pihak berelasi Catatan 37. In 2013 and 2012, 3.86 and 4.02, respectively, of the consolidated net purchases of raw materials were from related parties Note 37. Pada tahun 2013 dan 2012, tidak terdapat pembelian dari pemasok tunggal yang jumlahnya melebihi 10 dari jumlah pembelian pada tahun- tahun tersebut. In 2013 and 2012, there were no purchases from a single supplier which represent more than 10 of the total purchases of the respective year.

29. Beban Penjualan

29. Selling Expenses

2013 2012 Pajak ekspor 156.739 268.845 Export tax Pengangkutan 104.558 100.146 Freight Iklan dan promosi 3.389 2.942 Advertising and promotion Lain-lain 24.332 18.712 Others Jumlah 289.018 390.645 Total PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 89 -

30. Beban Umum dan Administrasi

30. General and Administrative Expenses

2013 2012 Gaji dan tunjangan 83.496 66.815 Salaries and benefits Imbalan kerja jangka panjang Catatan 32 12.019 11.641 Long term benefits expense Note 32 Sewa 10.955 8.046 Rent Beban kantor 9.723 8.273 Office expenses Representasi 9.026 9.741 Representation Pajak dan perizinan 8.586 4.996 Taxes and licenses Perjalanan dinas dan transportasi 6.774 3.235 Travel and transportation Penyusutan Catatan 13 5.776 3.490 Depreciation Notes 13 Perbaikan dan pemeliharaan 5.546 3.472 Repairs and maintenance Asuransi 4.746 2.676 Insurance Jasa profesional 4.744 2.612 Professional fees Lain-lain 4.849 14.003 Others Jumlah 166.240 139.000 Total Sebesar 6,55 dan 6,43 dari beban umum dan administrasi tahun 2013 dan 2012 merupakan beban yang dibayarkan kepada pihak berelasi Catatan 37. In 2013 and 2012, 6.55 and 6.43, respectively, of the total general and administrative expenses were paid to related parties Note 37.

31. Beban Bunga dan Beban Keuangan Lainnya

31. Interest Expense and Other Financial Charges

2013 2012 Beban bunga dari: Interest expense on: Utang bank 104.264 79.935 Bank loans Obligasi 82.160 40.920 Bonds Liabilitas sewa pembiayaan 1.533 1.261 Finance lease liabilities Pinjaman diterima 759 1.022 Borrowings Jumlah 188.716 123.138 Total

32. Imbalan Pasca-Kerja

32. Post-Employment Benefits

Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan Undang-undang No. 13 Tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan kerja jangka panjang tersebut. The amount of post-employment benefits is determined based on Act No. 13 Year 2003 concerning Manpower, dated March 25, 2003. No funding of the benefits has been made to date. Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh PT Dian Artha Tama, aktuaris independen, tertanggal 3 Maret 2014. The latest actuarial valuation report dated March 3, 2014, on the long term employee benefits reserve was from PT Dian Artha Tama, an independent actuary. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja jangka panjang tersebut masing-masing sebanyak tidak diaudit 3.038 karyawan dan 2.946 karyawan masing-masing untuk tahun 2013 dan 2012. Number of employees eligibe are unaudited 3,038 and 2,946 in 2013 and 2012, respectively. PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 90 - Rekonsiliasi nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka panjang dengan jumlah imbalan kerja jangka panjang pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: A reconciliation of the present value of unfunded long-term employee benefits liability to the amount of long-term employee benefits liability presented in the consolidated statements of financial position is as follows: 2013 2012 2011 2010 2009 Nilai kini liabilitas imbalan kerja Present value of unfunded jangka panjang yang tidak long term employee didanai 79.023 76.510 55.922 39.987 34.372 benefits liability Beban jasa lalu 20 23 25 28 30 Past service costs Keuntungankerugian aktuarial Unrecognized actuarial yang tidak diakui 989 8.178 1.478 8.951 7.388 gainloss Liabilitas imbalan kerja Long-term employee jangka panjang 79.992 68.309 57.375 48.910 41.730 benefits liability Rincian dari beban imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: The details of the long-term employee benefits expense are as follows: 2013 2012 Beban jasa kini 7.349 8.130 Current service costs Beban bunga 4.570 3.355 Interest costs Beban jasa lalu 2 227 Past service costs Kerugian keuntungan aktuarial - bersih 98 71 Recognized actuarial loss gains - net Jumlah 12.019 11.641 Total Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: Movements of the long-term employee benefits liability are as follows: 2013 2012 Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability awal tahun 68.309 57.375 at beginning of the year Beban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits expense tahun berjalan Catatan 30 12.019 11.641 during the year Note 30 Pembayaran selama tahun berjalan 336 707 Payments made during the year Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang akhir tahun 79.992 68.309 Balance at the end of the year Asumsi aktuarial utama yang digunakan untuk menghitung imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: Principal actuarial assumptions used in the valuation of the long-term employee benefits are as follows: Tingkat kematian : Commissioners Standard Ordinary CSO - 1980 : Mortality rate Umur pensiun normal : 55 tahun55 years old : Normal pension age Tingkat kenaikan gaji : 7 per tahun7 per annum : Salary increase rate Tingkat bunga diskonto : 9 per tahun pada tahun 2013 dan : Discount rate 6 per tahun pada tahun 2012 9 per annum in 2013 and 6 per annum in 2012 Tingkat pengunduran diri : 1 per tahun antara usia 18 sampai dengan 44 tahun lalu menurun menjadi 0 per tahun antara usia 45 sampai dengan 54 tahun : WithdrawalResignation rate 1 per annum at age 18 up to 44 years old, then decrease to 0 per annum at age 45 up to 54 years old