yang bersifat membangun guna meningkatkan kualitas skripsi ini. Semoga hasil penelitian ini dapat bermanfaat bagi pengembangan studi ilmiah kedepan.
Medan, Mei 2012
Penulis
Poltak Bastian Gea DAFTAR ISI
ABSTRACT i
ABSTRAK ii
KATA PENGANTAR
iii
DAFTAR ISI
v
DAFTAR TABEL vii
DAFTAR GAMBAR ix
DAFTAR LAMPIRAN x
BAB I PENDAHULUAN 1. 1. Latar Belakang Masalah
1 1. 2. Perumusan Masalah
6 1. 3. Tujuan Penelitian
7 1. 4. Manfaat Penelitian
8
BAB II KERANGKA TEORITIS
2. 1. Pengertian Bank 9
2. 2. Jenis Bank 9
2.2.1 Menurut Fungsi 9
2.2.2 Menurut Kepemilikan 12
2.2.3 Menurut Cara Menentukan Harga 13
2. 3. Laporan Keuangan 16
2. 4. Komponen Laporan Keuangan 16
2.3.1. Neraca 16
2.3.2. Laporan Laba Rugi 18
2.3.3. Laporan Perubahan Ekuitas 19
2.3.4. Laporan Arus Kas 19
2.3.5. Catatan Atas Laporan Keuangan 19
2. 5. Tehnik-Tehnik Analisa Laporan Keuangan 20
2.4.1. Analisa Komparatif 20
2.4.2. Analisa Titik Pulang Pokok Break Even Point Analysis 21
2.4.3. Analisis Rasio 21
2. 6. Analisis Rasio Kinerja Bank 22
2.5.1. Rasio Likuiditas 22
2.5.2. Rasio Solvabilitas 23
Universitas Sumatera Utara
2.5.3. Rasio Rentabilitas 24
2. 7. Standar Rasio-Rasio Kesehatan Kinerja Bank Konvensional dan
Bank Syariah 25
2. 8. Kerangka Pemikiran 26
2. 9. Hipotesis Penelitian 28
BAB III METODE PENELITIAN
3. 1. Jenis Penelitian 29
3. 2. Ruang Lingkup Penelitian 29
3. 3. Defenisi Operasional 29
3. 4. Populasi dan Sampel 30
3. 5. Jenis dan Sumber Data 31
3. 6. Teknik Analisis Data 31
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN 4. 1. Hasil Perhitungan Rasio-Rasio Bank
34 4. 2. Bank Mandiri
34 4. 3. Bank Central Asia BCA
47 4. 4. Bank Mega
59 4. 5. Bank Syariah Mandiri BSM
70 4. 6. BCA Syariah
82 4. 7. Bank Syariah Mega Indonesia BSMI
91 4. 8. Uji Hipotesis
101 4.8.1 Rasio Likuiditas
102 1. Cash Ratio CR
102 4.8.2 Rasio Sovabilitas
103 1. Capital Adequency Ratio CAR
103 4.8.3 Rasio Rentabilitas
105 1. Return On Asset ROA
105 3. Operasional Cost Ratio OCR
105 BAB V KESIMPULAN DA SARAN
5. 1. Kesimpulan 107
5. 2. Saran 107
DAFTAR PUSTAKA 109
LAMPIRAN 110
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL Nomor
Judul Halaman
Tabel 1.1. Perkembangan Kinerja Rasio-Rasio Bank
3 Tabel 2.1
Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah 15
Tabel 4.1 Neraca Bank Mandiri
34 Tabel 4.2
Perkembangan Hasil Usaha Bank Mandiri 41
Tabel 4.3 Rasio-Rasio Kinerja Bank Mandiri
44 Tabel 4.4
Akun-Akun Indikator dari Laporan Keuangan 44
Tabel 4.5 Neraca BCA
47 Tabel 4.6
Perkembangan Hasil Usaha BCA 52
Tabel 4.7 Rasio-Rasio Kinerja BCA
55 Tabel 4.8
Akun-Akun Indikator dari Laporan Keuangan 56
Tabel 4.9 Neraca Bank Mega
59 Tabel 4.10
Perkembangan Hasil Usaha Bank Mega 64
Tabel 4.11 Rasio-Rasio Kinerja Bank Mega
66 Tabel 4.12
Akun-Akun Indikator dari Laporan Keuangan 67
Tabel 4.13 Neraca BSM
71 Tabel 4.14
Perkembangan Hasil Usaha BSM 75
Universitas Sumatera Utara
Tabel 4.15 Rasio-Rasio Kinerja BSM
78
Universitas Sumatera Utara
Tabel 4.16 Akun-Akun Indikator dari Laporan Keuangan
78 Tabel 4.17
Neraca BCA Syariah 82
Tabel 4.18 Perkembangan Hasil Usaha BCA Syariah
84 Tabel 4.19
Rasio-Rasio Kinerja BCA Syariah 87
Tabel 4.20 Akun-Akun Indikator dari Laporan Keuangan
87 Tabel 4.21
Neraca BSMI 90
Tabel 4.22 Perkembangan Hasil Usaha BSMI
94 Tabel 4.23
Rasio-Rasio Kinerja BSMI 97
Tabel 4.24 Akun-Akun Indikator dari Laporan Keuangan
97 Tabel 4.25
Uji T-Statistik CR
101
Tabel 4.26 Uji T-Statistik CAR
102
Tabel 4.27 Uji T-Statistik ROA
103
Tabel 4.28 Uji T-Statistik OCR
105
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR Nomor
Judul Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Analisis Kinerja Bank Konvensional dan
Bank Syarian Di Indonesia 27
Gambar 4.1 Perkiraan Sumber Dana Bank Mandiri
45 Gambar 4.2
Modal dan ATMR Bank Mandiri 46
Gambar 4.3 Perkiraan Sumber Likuiditas BCA
57 Gambar 4.4
Modal dan ATMR BCA 58
Gambar 4.5 Perkiraan Sumber Likuiditas Bank Mega
68 Gambar 4.6
Modal dan ATMR Bank Mega 69
Gambar 4.7 Perkiraan Penyaluran Dana BSM
79 Gambar 4.8
Modal dan ATMR BSM 80
Gambar 4.9 Perkiraan Penyaluran Dana BCA Syariah
88 Gambar 4.10 Modal dan ATMR BCA Syariah
89 Gambar 4.11 Perkiraan Penyaluran Dana BSMI
98 Gambar 4.12 Modal dan ATMR BSMI
99
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN Nomor
Judul Halaman
Lampiran 1 Laporan Keuangan Bank Mandiri Tahun 2006-2010
110 Lampiran 2
Laporan Keuangan Bank Central Asia Tahun 2006-2010 117
Lampiran 3 Laporan Keuangan Bank Mega Tahun 2006-2010
124 Lampiran 4
Laporan Keuangan Bank Syariah Mandiri Tahun 2006-2010 131
Lampiran 5 Laporan Keuangan BCA Syariah Tahun 2006-2010
137 Lampiran 6
Laporan Keuangan Bank Syariah Mega Tahun 2006-2010 143
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
This research aimed to analyze the performance of conventional banks and Islamic banks in response to PBI 610PBI2004 which then became the PBI
131PBI2011of RATING on BANKS. This study focuses on the performance of CR, CAR, ROA and OCR. The results of this study essentially provides an overview and
understanding more about the performance of conventional banks and Islamic banks are also evaluating the health of the banks financial performance.
Conclusions of this study due to differences in CR performance period and term placements receiving funding. CAR due to basic differences in bank operations.
OCR due to differences in personnel expenses. And there is no difference in ROA caused the profit generated by a conventional bank assets and the assets of Islamic
banks is the same, although different assets. Therefore, the conventional bank suggested further develop its loan portfolio again, especially long-term loan and
Islamic banks are advised to pay more attention to liquidity risk by developing a portfolio of short-term loans.
Keywords:
CR, CAR, ROA, OCR, health performance.
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja bank konvensional dan bank syariah dalam merespon PBI No. 610PBI2004 yang selanjutnya menjadi PBI
No. 131PBI2011 tentang PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM. Penelitian ini berfokus kepada kinerja CR, CAR, ROA dan OCR. Hasil penelitian ini
pada hakikatnya memberikan gambaran dan pemahaman lebih tentang kinerja bank konvensional dan bank syariah juga penilaian terhadap kesehatan kinerja keuangan
bank.
Kesimpulan penelitian ini perbedaan kinerja CR disebabkan jangka waktu penempatan dana dan jangka waktu penerimaan sumber dana. Perbedaan CAR
disebabkan dasar operasional bank. Perbedaan OCR disebabkan beban kepegawaian. Dan tidak terdapat perbedaan ROA disebabkan laba yang dihasilkan oleh aset bank
konvensional dan aset bank syariah adalah sama, walau asetnya berbeda. Oleh karena itu, bank konvensional disarankan lebih mengembangkan lagi portopolio pinjaman
yang dimilikinya, terutama pinjaman jangka panjang dan untuk bank syariah disarankan lebih memperhatikan resiko likuiditasnya dengan mengembangkan
portopolio pinjaman jangka pendek.
Kata kunci: CR, CAR, ROA, OCR, kesehatan kinerja.
Universitas Sumatera Utara
BAB I PENDAHULUAN
