PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED F INANCIAL STATEMENTS Continued
As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended
Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
70
32. PERPAJAKAN Lanjutan
32. TAXATION
Continued
c. Pajak Penghasilan Lanjutan
c. Income Tax
Continued
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku
dari laba rugi sebelum manfaat beban pajak penghasilan, dengan jumlah manfaat beban pajak
penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between corporate income tax expense calculated at the applicable tax rate from income loss
before corporate income tax benefit expense and corporate income tax benefit expense as shown in the
consolidated statements of comprehensive income for the years ended December 31, 2013 and 2012, is as follows:
2013 2012
Rugi Perusahaan dan Entitas Anak
Company and Subsidiaries loss before
sebelum pajak penghasilan 27.900.026.897
29.208.472.473
income tax
Pajak penghasilan pada tarif pajak
Corporate income tax at applicable
yang berlaku 6.975.006.731
7.302.118.118
tax rate
Manfaat pajak tangguhan Entitas Anak -
113.883.508
Deferred tax assets - Subsidiary
Pengaruh hak minoritas yang tidak diakui
22.895 89.251
Unrecognized of minority effect
Pengaruh pajak atas porsi terhadap
Tax effect on share on loss of
rugi Entitas Anak 715.539.278
1.359.524.572
Subsidiaries
Pengaruh pajak atas beda tetap yang tidak diakui
522.776.759 559.983.226
Tax effect on permanent differences
Pengaruh pajak atas beda temporer
Tax effect on unrecognized temporary
tidak diakui 6.803.257.317
6.803.257.309
differences
Pajak tangguhan Entitas Anak -
455.534.034
Deferred tax effect of subsidiaries
Manfaat Beban Pajak Penghasilan 20.990.210
40.880.738
Income Tax Benefit Expenses
Aset pajak tangguhan - bersih :
Deferred tax assets - net :
Dibebankan pada Dibebankan pada
pendapatan laporan laba rugi
komprehensif lainnya
Charged to statement Charged to other
2012
of income comprehensive income
2013 Perusahaan:
Company :
Liabilitas estimasi
Estimated employee
atas imbalan kerja 942.160.750
163.660.250 -
1.105.821.000
benefit liability Depreciation of property
Penyusutan aset tetap 103.754.096
63.804.290 -
167.558.386
and equipment
Sub-jumlah 1.045.914.846
227.464.540 -
1.273.379.386
Sub-total
Entitas Anak-BRK:
Subsidiary-BRK :
Cadangan penyisihan
Allowance for
keusangan persediaan 455.534.034
- -
455.534.034
obsolescence of inventories
Selisih penjabaran mata uang asing
13.883.496 -
122.281.628 136.165.124
Translation diffrent
Jumlah 1.515.332.376
227.464.540 122.281.628
1.865.078.544
Total
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED F INANCIAL STATEMENTS Continued
As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended
Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated
71
32. PERPAJAKAN Lanjutan
32. TAXATION
Continued
c. Pajak Penghasilan Lanjutan
c. Income Tax
Continued
Aset pajak tangguhan - bersih Lanjutan:
Deferred tax assets - net Continued :
Dibebankan pada Dibebankan pada
pendapatan laporan laba rugi
komprehensif lainnya
Charged to statement Charged to other
2011
of income comprehensive income
2012 Perusahaan:
Company :
Liabilitas estimasi
Estimated employee
atas imbalan kerja 747.924.750
194.236.000 -
942.160.750
benefit liability Depreciation of property
Penyusutan aset tetap 35.847.642
67.906.454 -
103.754.096
and equipment
Sub-jumlah 783.772.392 262.142.454
- 1.045.914.846
Sub-total
Entitas Anak-BRK:
Subsidiary-BRK :
Cadangan penyisihan
Allowance for
keusangan persediaan -
455.534.034 -
455.534.034
obsolescence of inventories
Selisih penjabaran mata uang asing
- -
13.883.496 13.883.496
Translation diffrent
Jumlah 783.772.392
717.676.488 13.883.496
1.515.332.376
Total
33. RUGI PER SAHAM
33. LOSS PER SHARE
2013 2012
Rugi bersih 27.921.108.687
29.167.234.731
Net loss
Jumlah rata-rata tertimbang dari
The number of weighted
saham yang beredar selama
average shares outstanding
tahun yang bersangkutan 1.159.200.000
1.159.200.000
during the year
Rugi bersih per saham 24,09
25,16
Net loss per share
34. ALOKASI BIAYA KANTOR PUSAT
34. ALLOCATION OF HEAD OF F ICE EXPENSES
Berdasarkan perjanjian
Farm-in-farm-Out
pada tanggal 29 Desember 2004 antara Goldwater TMT Pte Ltd
GTMT dan RPE, Entitas Anak menyatakan bahwa pengeluaran-pengeluaran yang dilakukan oleh RPE
sebagai pelaksana
TAC-TMT diakui
sebagai “pengeluaran kantor pusat” berdasarkan kontrak TAC
dapat diperoleh kembali sebesar 2 dari jumlah keseluruhan pengeluaran TAC-TMT.
Based on Farm-in-farm-out agreement dated
on December 29, 2004 between Goldwater TMT Pte Ltd
GTMT and RPE, Subsidiary stated that expenditures made by RPE as the operator of TAC-TMT recognized as
“head office expenditures” under the TAC’s contract will
be recovered by 2 from the total TAC-TMT expenditure.
Pada tanggal 13 Februari 2008, RPE dan GTMT memutuskan
bahwa alokasi
beban kantor
pusat sebelumnya antara pemilik TAC-TMT diakhiri dan sejak
tanggal 1 Januari 2008 kedua pihak membuat kesepakatan baru yang isinya antara lain:
On February 13, 2008, RPE and GTMT decided that the previous allocation of head office expenses among TAC-
TMT owners ended and since January 1, 2008 both parties make a new resolution which contents include:
