UNEARNED REVENUE Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
32. PERPAJAKAN Lanjutan
32. TAXATION
Continuedb. Utang Pajak
b. Tax Payable
2013 2012 Pajak Penghasilan : Income Tax : Pasal 21 188.898.477 236.311.108 Article 21 Pasal 23 602.408.309 193.428.320 Article 23 Pasal 4 ayat 2 24.492.051 12.504.401 Article 4 2 Pasal 29 Catatan 32c 22.856.170 134.368.586 Article 29 Note 32c Pajak Pertambahan Nilai 2.900.091.472 126.923.875 Value Added Tax Jumlah 3.738.746.479 703.536.290 Total c. Pajak Penghasilanc. Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian komersial sebelum taksiran pajak penghasilan dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut : A reconciliation between consolidated loss before provision for taxes of commercial income and the estimated taxable income for the year ended December 31, 2013 and 2012 is as follows: 2013 2012 Rugi Perusahan dan Entitas Anak Company and Subsidiaries loss sebelum pajak penghasilan 27.900.026.897 29.208.472.473 before Income tax Manfaat pajak tangguhan entitas anak - 455.534.034 Deferred tax assets subsidiary Hak minoritas 91.580 357.004 Minority interest Rugi Perusahaan sebelum pajak penghasilan 27.900.118.477 28.752.581.435 Company’s loss before income tax Dikurangi porsi Perusahaan atas Less Company’s share on income laba Entitas Anak dan of Subsidiaries and Perusahaan Asosiasi 2.862.157.113 5.438.098.286 Associate Company Rugi Perusahaan sebelum pajak Company’s loss before income tax penghasilan berdasarkan metode at cost method accounting of biaya pada investasi 25.037.961.364 23.314.483.149 investment Beda tetap: Permanent differences: Pendapatan sewa yang telah Rent income already subjected dikenakan pajak final 3.314.030.573 2.812.063.575 to final income tax Pendapatan bunga yang telah Interest income already subjected dikenakan pajak final 85.248.418 914.621.934 to final income tax Pajak penghasilan pasal 21 675.430.400 675.585.802 Income tax article 21 Biaya gaji dan tunjangan 316.376.195 268.129.908 Salaries and allowances expense Sumbangan dan jamuan - 227.659.817 Donation and entertainment Rugi penjualan obligasi - 208.479.069 Loss on sales of obligation Biaya pengobatan 120.092.872 106.898.010 Medical expenses Biaya representasi 196.272.488 - Representasi expenses Jumlah 2.091.107.036 2.239.932.903 Total PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED F INANCIAL STATEMENTS Continued As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated 6932. PERPAJAKAN Lanjutan
32. TAXATION
Continuedc. Pajak Penghasilan Lanjutan
c. Income Tax
Continued 2013 2012 Beda temporer: Timing differences : Amortisasi goodwill 27.213.029.266 27.213.029.266 Amortization goodwill Beban imbalan kerja karyawan 654.641.000 776.944.000 Employee benefit expense Penyusutan 255.217.160 271.625.814 Depreciation Jumlah 28.122.887.426 28.261.599.080 Total Laba fiskal akhir tahun - Pembulatan 993.819.026 2.707.183.028 Taxable income - Rounded Penghasilan kena pajak 993.819.000 2.707.183.000 Taxable income Beban pajak penghasilan tahun Taxable income for the current berjalan dan taksiran utang year and estimated pajak penghasilan corporate income tax payable adalah sebagai berikut: is as follows: Beban pajak penghasilan sesuai Income tax based on the tarif pajak yang berlaku applicable tax rate 2013 : 25 X Rp 993.819.000 248.454.750 - 25 X IDR 993,818,625: 2013 2012 : 25 X Rp 2.707.183.000 - 676.795.750 25 X IDR 2,707,183,000: 2012 Beban pajak penghasilan 248.454.750 676.795.750 Corporate income tax expense Pajak dibayar di muka 225.598.580 542.427.164 Prepaid tax Utang pajak penghasilan Catatan 32b 22.856.170 134.368.586 Corporate income tax payable Note 32b Manfaat beban pajak penghasilan tangguhan adalah The details of the deferred tax benefit expense are as sebagai berikut: follows: 2013 2012 Perubahan dalam liabilitas Change in employee benefit imbalan kerja karyawan 163.660.250 194.236.000 liability Penyusutan 63.804.290 67.906.454 Depreciation Cadangan penurunan nilai - 455.534.034 Allowance for impairment Jumlah 227.464.540 717.676.488 TotalParts
» Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» Risk due to decreasing of oil prices Risk
» UMUM Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» UMUM Lanjutan Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» Pendirian Perusahaan Lanjutan GENERAL
» Penawaran Saham Umum Perdana
» Public Offering Corporate Securities
» Penawaran Saham Umum Perdana Lanjutan
» Akuisisi dan Struktur Entitas Anak
» Acquisition and Structure of Subsidiaries
» Akuisisi dan Struktur Entitas Anak Lanjutan
» Dewan Komisaris dan Direksi serta Karyawan
» Directors, Commissioners, and Employees
» 2013 UMUM Lanjutan Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» PENERAPAN Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
» Berikut SAK dan ISAK yang dicabut efektif
» Revocation of SAK and ISAK effective January 1,
» Standar yang Telah Diterbitkan Namun Belum
» Standard Already Issued But Not Yet Effective In
» Berikut SAK dan ISAK yang dicabut namun
» Revocation of SAK and ISAK effective on
» Statement of Compliance SUMMARY
» Dasar Penyajian Laporan Keuangan
» Basis of Preparation of Financial Statements
» Dasar Penyajian Laporan Keuangan Lanjutan
» Basis of Preparation of F inancial Statements
» Prinsip-prinsip Konsolidasi dan Laporan
» Principles of Consolidation and Separate Financial
» Principles of Consolidation and Separate F inancial
» Goodwill Instrumen Keuangan F inancial Instruments
» Instrumen Keuangan Lanjutan F inancial Instruments
» Instrumen Keuangan Lanjutan SUMMARY
» F inancial Instruments SUMMARY
» Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
» Transactions with Related Parties
» Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Lanjutan
» Biaya dibayar Dimuka SUMMARY
» Property and Equipment SUMMARY
» Investasi pada Perusahaan Asosiasi
» Investment in Associate Company
» Investasi pada Perusahaan Asosiasi Lanjutan
» Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
» Impairment of Non-F inancial Asset Values
» IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
» Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Lanjutan
» Impairment Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
» Transaction and Balances in Foreign Currency
» Transaki dan Saldo dalam Mata Uang Asing
» Transaction and Balances in F oreign Currency
» Pengakuan Pendapatan dan Beban
» Revenue and Expense Recognition
» Pajak Penghasilan Income Tax
» IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG
» Tambahan Modal Disetor Bersih
» Additional Paid-In Capital - Net
» ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI
» ESTIMATES AND JUDGMENTS OF SIGNIF ICANT
» PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA
» TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
» PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA Lanjutan
» TRADE Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» PIUTANG LAIN-LAIN Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» OTHER RECEIVABLE Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» PERSEDIAAN Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» INVENTORIES Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» UANG MUKA Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» ADVANCE PAYMENT Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» PREPAID EXPENSES Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» ASET LANCAR LAINNYA Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» OTHER CURRENT ASSETS Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» INVESTASI JANGKA PANJANG Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» LONG-TERM INVESTMENT Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» INVESTASI JANGKA PANJANG Lanjutan
» ASET TETAP Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» PROPERTY AND EQUIPMENT Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» ASET TETAP Lanjutan Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» RECOVERABLE COST Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» GOODWILL Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» ASET LAIN-LAIN Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» OTHER ASSETS Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» UTANG JANGKA PENDEK Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» SHORT-TERM LOANS Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» UTANG JANGKA PENDEK Lanjutan
» TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
» ACCRUED EXPENSES Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» ADVANCE RECEIVED AND DEPOSIT
» UNEARNED REVENUE Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» UTANG LAIN-LAIN OTHER PAYABLES
» UTANG JANGKA PANJANG LONG-TERM PAYABLE
» UTANG JANGKA PANJANG Lanjutan
» LONG-TERM PAYABLE Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» LIABILITAS LAIN-LAIN JANGKA PANJANG
» OTHER LONG-TERM LIABILITIES Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» MODAL SAHAM Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» CAPITAL STOCK Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» MODAL SAHAM Lanjutan Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» TAMBAHAN MODAL DISETOR Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» SALDO Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» APPROPRIATED RETAINED EARNINGS Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» KEPENTINGAN NON PENGENDALI Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» NON CONTROLLING EXPENSES Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» PENDAPATAN Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» REVENUE Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» BEBAN POKOK PENJUALAN Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» BEBAN USAHA Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» OPERATING EXPENSES Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» PERPAJAKAN Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» PERPAJAKAN Lanjutan Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» Pajak Penghasilan Lanjutan TAXATION
» RUGI PER SAHAM Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» LOSS PER SHARE Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» ALLOCATION OF HEAD OF F ICE EXPENSES
» ALOKASI BIAYA KANTOR PUSAT Lanjutan
» ALLOCATION Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA
» ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
» MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
» MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Lanjutan
» INSTRUMEN KEUANGAN Laporan Tahunan | Bintang Mitra Semesta Raya
Show more