25 r
r
1 Suku
bunga r
jumlah
D S
1
S
dari S keS
1
E ke E
1
. Jika E
1
dapat dicapai maka jumlah dana yang ditawarkan akan lebih banyak dengan harga yang lebih rendah Q
1
Q dan R
1
R serta dapat
menjangkau lebih banyak pelaku usaha mikro. Dampak bertambahnya permintaan diharapkan akan dapat menyerap pasar kredit informal dan mengurangi pelaku
usaha yang terjerat kredit berbunga tinggi tersebut.
Gambar 4.
Permintaan dan Penawaran Kredit
Sumber: Lipsey 1995
3.1.2. Risiko Kredit
Perkembangan suatu usaha dipengaruhi ketersediaan modal. Modal sendiri umumnya tidak cukup untuk memenuhi kebutuhan suatu usaha. Oleh karena itu,
ketersediaan modal dari pihak luar kredit sangat diperlukan. Sumber modal yang berasal dari luar tersebut dapat berasal baik dari sumber formal maupun informal.
Sebagai salah satu lembaga formal yang menyalurkan kredit, kredit adalah bagian terbesar dari sumber penghasilan bank dan juga merupakan bagian terbesar
dari seluruh harta suatu bank. Berkaitan dengan penyaluran kreditnya, bank menghadapi suatu risiko yang disebut risiko kredit.
Risiko kredit adalah kegagalan debitur default to clearing untuk memenuhi kewajibannya. Risiko kredit dapat timbul baik dari kinerja nasabah
maupun faktor luar nasabah. Hal ini dapat dijelaskan melalui Gambar 5. Risiko kredit adalah risiko yang paling mengancam bank karena merupakan aktivitas
utamanya. Oleh karena itu, risiko kredit merupakan suatu masalah besar bagi dunia perbankan dan lembaga keuangan pada umumnya karena menurunkan
likuiditas dan profitabilitas bank. Perputaran uang di bank menjadi terhambat dan Q
Q
1
E E
1
26 dan laba menjadi menurun akibat nasabah yang bermasalah dalam pengembalian
atau pengangsuran kredit. Jika ini terjadi maka akan diikuti hilangnya kepercayaan default trust dan sebagai lanjutannya adalah terjadinya rush
penarikan secara besar-besaran secara serempak atas semua hutangkewajiban lancar oleh semua nasabah.
Tingkat kegagalan debitur untuk memenuhi kewajibannya oleh Bank Indonesia digolongkan ke dalam empat kategori berdasarkan tingkat kelancaran
pengembalian kredit, yaitu lancar, kurang lancar, diragukan, dan macet. Penggolongan ini secara umum digunakan oleh lembaga keuangan baik yang
berbentuk bank maupun non bank, meskipun pada beberapa lembaga keuangan terdapat perbedaan yang disesuaikan dengan kondisi masing-masing lembaga
keuangan.
Gambar 5. Kerangka Risiko Kredit
Sumber: Sutoyo 2000
Pada PT. Bank Rakyat Indonesia menggolongkan kreditnya ke dalam dua kelompok besar, yakni kredit lancar dan tidak lancar menunggak. Sebuah
pengembalian kredit dikatakan lancar apabila pembayaran angsuran dan bunga dilakukan tepat waktu dan pelunasan kredit tidak mengalami penundaan
berdasarkan pinjaman. Sedangkan pengembalian kredit digolongkan tidak lancar jika pembayaran angsuran dan bunga mengalami penundaan dari waktu yang
Kebangkrutan nasabah Kesulitan keuangan nasabah
Ambang batas kriteria kesehatan tidak dipenuhi
Penurunan kinerja nasabah Kelemahan kontrak kredit
Gagal bayar Potensi gagal bayar
Penurunan peringkat nasabah
Pelanggaran kontrak Potensi pelanggaran
kontrak
27 diperjanjikan. Pengembalian kredit yang tidak lancar ini digolongkan kembali ke
dalam lima tingkatan yaitu: 1
Dalam Pengawasan Khusus Status ini diberikan pada debitur yang menunda pembayaran angsuran
selama satu minggu hingga 60 hari dari tanggal yang ditentukan. 2
Kurang Lancar Apabila pembayaran angsuran oleh debitur sedikit terhambat karena ada
kecenderungan usaha nasabah mulai mengalami kesulitan, namun tingkat kesulitan tersebut masih tergolong ringan dan menyangkut salah satu aspek
usaha saja. Status ini diberikan kepada debitur yang menunggak pembayaran angsuran selama lebih dari 60 hari hingga 90 hari.
3 Meragukan
Terhambatnya pengembalian kredit diindikasikan dengan kemerosotan yang tajam dalam usahanya dan biasanya permasalahan yang terjadi mencakup
berbagai aspek usaha. Status ini diberikan pada debitur yang menunggak selama lebih dari 90 hari hingga 120 hari.
4 Macet
Status ini dikenakan kepada debitur yang tidak dapat membayar angsuran dan bungan kredit dalam jangka waktu yang lama antara labih dari 120 hari hingga
270 hari. 5
Daftar Hitam Pengembalian kredit yang sudah termasuk dalam daftar hitam yaitu debitur
yang benar-benar sudah tidak mampu membayar pelunasan kredit karena usahanya sudah bankrut dan kemungkinan asetnya tidak dapat dicairkan atau
tidak ada sama sekali. Batasan seorang nasabah dimasukkan dalam daftar hitam adalah ketika pelunasan kreditnya mengalami penundaan lebih dari 270
hari.
3.1.3.Strategi Penghindaran Kredit Bermasalah
Tindakan terpenting dari strategi ini adalah analisa kredit. Analisa kredit atau penilaian kredit adalah suatu proses yang dimaksudkan untuk menganalisa
atau menilai suatu permohonan kredit sehingga dapat memberikan keyakinan pada bank bahwa proyek yang akan dibiayai dengan kredit bank cukup layak feasible.
28 Adanya analisa yang mempertimbangkan berbagai faktor ini dimaksudkan untuk
mencegah sedini mungkin terjadinya default oleh calon debitur. Dua jenis prinsip yang umumnya diterapkan dalam mempertimbangkan pengajuan kredit yaitu
prinsip ‘6C’ dan prinsip ‘6A’. Prinsip ‘6C’ Dendawijaya 2001 meliputi: 1
Character kepribadian, yaitu menyangkut sifat, kepribadian, dan citra calon debitur dalam masyarakat. Hal ini terkait dengan kemauan dan kesungguhan
membayar angsuran kredit yang tentunya sangat berpengaruh terhadap integritas dalam memenuhi kewajiban pembayaran kredit dan pemanfaatan
pemberian kredit dengan benar. 2
Capital modal merupakan kepemilikan terhadap modal dan kemampuan nasabah
dalam membiayai
perusahaannya. Perbandingan
besarnya pembiayaan dari bank dengan modal sendiri dapat dilihat berdasarkan laporan
keuangan perusahaan atau ditinjau langsung oleh petugas kredit. 3
Capacity kemampuan terkait dengan kesanggupan dan kemampuan calon debitur untuk melunasi pokok pinjaman diserta dengan bunga dan syarat-
syarat lain dalam perjanjian. Kemampuan ini diukur antara lain dari kondisi usaha, pendapatanomzet usaha. Semakin likuid dan semakin tinggi tingkat
profitabilitasnya maka kemampuan membayar kembali pinjaman dan kewajiban lain semakin besar.
4 Condition of economy kondisi ekonomi, pertimbangan atas situasi ekonomi
yang sedang terjadi dalam suatu wilayah atau negara yang berpengaruh terhadap usaha calon debitur dan pada akhirnyamempengaruhi keberhasilan
pemanfaatan dan pengembalian kredit. 5
Collateral agunan yakni berupa ketersediaan jaminan yang sesuai dan seimbang dengan jumlah kredit yang diberikan sehingga pihak bank tidak
perlu merasa khawatir ketika terjadi kemacetan dalam pengembalian pinjaman karena agunan tersebut dapat menjadi pengganti pengembalian kredit
6 Constrain keterbatasan merupakan faktor-faktor yang menjadi penghambat
berupa faktor-faktor sosial psikologis dalam suatu wilayah tertentu yang menyebabkan suatu usaha tidak mungkin untuk dijalankan.
Sedangkan prinsip ‘6A’ mencakup:
29 1
Aspek yuridis bertujuan untuk mengkaji ketentuan-ketentuan legalitas perusahaan calon penerima kredit.
2 Aspek pasar dan pemasaran mengkaji kemungkinan pangsa pasar yang dapat
diraih bagi produkjasa perusahaan yang akan dibiayai oleh kredit serta meneliti tentang strategi pemasaran yang akan dilakukan pengusaha dalam
menghadapi persaingan. 3
Aspek teknis bertujuan untuk menilai seberapa jauh kemampuan pengusaha dalam mempersiapkan dan melaksanakan pembangunan usaha serta seberapa
besar kesiapan teknik dalam menjalankan operasi usahanya sebagai suatu entitas bisnis.
4 Aspek manajemen mengukur kemampuan dan kecakapan dalam mengelola
usaha atau manajemen perusahaan dalam menjalankan aktivitas usahanya. 5
Aspek keuangan bertujuan untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam mengelola keuangannya.
6 Aspek sosial ekonomi merupakan suatu kajian terhadap nilai tambah yang
dimiliki perusahaan dari sudut pandang sosial dan makro ekonomi terutama manfaat sosial ekonomi yang diterima oleh pemerintah maupun masyarakat
seperti perluasan lapangan kerja dan pendapatan pajak pemerintah. Setelah pencairan kredit dilaksanakan, selanjutnya dilaksanakan
pengawasan oleh pihak bank sebagai salah satu upaya menghindari kredit bermasalah di kemudian hari. Pengawasan ini meliputi beberapa aspek meliputi
keberadaan administrasi kredit yang memadai, kewajiban debitur menyampaikan laporan-laporan usaha yang dibutuhkan, kewajiban bagi pihak bank untuk
melakukan kunjungan sewaktu-waktu ke perusahaan yang dibiayai oleh kredit, adanya konsultasi yang terstruktur antara pihak bank dengan debitur, dan aspek
adanya suatu peringatan.
3.2. Kerangka Pemikiran Operasional
