melunasi kewajiban dari calon nasabahnya. Kerangka tersebut juga dapat digunakan untuk menganalisis risiko kredit yang dihadapi oleh
perusahaan. Kerangka 3 R yang dimaksud adalah sebagai berikut:
1. Returns, yaitu hasil yang akan dicapai dari penggunaan kredit
tersebut. 2.
Repayment capacity, yaitu kemampuan peminjam mengembalikan pinjaman dan bunganya pada tanggal jatuh tempo.
3. Risk-bearing capacity, yaitu kemampuan peminjam menanggung
risiko kegagalan atau ketidakpastian berkaitan dengan penggunaan kredit tersebut.
Sedangkan yang dimaksud dengan 5 C adalah sebagai berikut : 1.
Character, yaitu kemampuan peminjam debitur untuk memenuhi kewajibannya.
2. Capacity, yaitu kemampuan peminjam untuk melunasi utangnya.
3. Capital, yaitu posisi finansial peminjam secara keseluruhan.
4. Collateral, yaitu aset yang dijaminkan.
5. Condition, yaitu kondisi perekonomian.
2.5.2 Kredit Macet
Bank Indonesia dalam Kasmir 2008, kredit digolongkan menurut kualitasnya, yaitu :
1. Kredit lancar pass, kredit digolongkan lancar apabila memenuhi
kriteria : a.
Pembayaran angsuran pokok dan bunga tepat waktu b.
Memiliki mutasi rekening yang aktif c.
Bagian dari kredit yang dijamin dengan jaminan tunai cash collateral
2. Kredit dalam perhatian khusus special mention
Kredit yang digolongkan ke dalam perhatian khusus apabila memenuhi kriteria :
a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan bunga yang belum
melampaui 90 hari
b. Kadang-kadang terjadi cerukan
c. Mutasi rekening relatif aktif
d. Jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan
e. Didukung oleh pinjaman baru
3. Kredit kurang lancar substandard
Kredit yang digolongkan ke dalam kurang lancar apabila memenuhi kriteria :
a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan bunga yang telah
melampaui 90 hari b.
Sering terjadi cerukan c.
Frekuensi mutasi rekening relatif rendah d.
Terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan lebih dari 90 hari
e. Terdapat indikasi masalah keuangan yang dihadapi nasabah
f. Dokumentasi pinjaman yang lemah
4. Kredit diragukan doubtful
Kredit yang digolongkan ke dalam kredit diragukan apabila memenuhi kriteria :
a Terdapat tunggakan angsuran pokok dan bunga yang telah
melampaui 180 hari b
Terjadi cerukan yang bersifat permanen c
Terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari d
Dokumentasi hukum yang lemah, baik untuk perjanjian kredit maupun peningkatan jaminan
5. Kredit macet loss
Kredit yang digolongkan ke dalam kredit macet apabila memenuhi kriteria :
a Terdapat tunggakan angsuran pokok dan bunga yang telah
melampaui 270 hari b
Kerugian operasional ditutup dengan jaminan baru c
Dari segi hukum maupun kondisi pasar, jaminan tidak dapat dicairkan pada nilai wajar.
Menurut Kasmir 2008, penyelamatan terhadap kredit macet dilakukan dengan beberapa metode, yaitu :
1. Rescheduling
Yaitu dengan cara : a.
Memperpanjang jangka waktu kredit b.
Memperpanjang jangka waktu angsuran 2.
Reconditioning Dengan cara mengubah berbagai persyaratan yang ada seperti :
a. Kapitalisasi bunga
b. Penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu
c. Penurunan suku bunga
d. Pembebasan bunga
3. Restructuring
Yaitu dengan cara : a.
Menambah jumlah kredit b.
Menambah equity yaitu : 1
Dengan menyetor uang tunai 2
Tambahan dari pemilik 4.
Kombinasi Merupakan kombinasi dari ketiga jenis di atas.
5. Penyitaan Jaminan
Penyitaan jaminan merupakan jalan terakhir apabila nasabah sudah benar-benar tidak punya itikad baik atau sudah tidak mampu lagi
untuk membayar semua utang-utangnya.
2.6. Strategi
