Additional Paid-in Capital - Net

PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Periods Ended June 30, 2015 and December 31, 2014 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 86 - Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali merupakan akun sehubungan dengan akuisisi entitas anak berikut: Difference in value arising from restructuring transactions among entities under common control the balance of this account relates to the acquisition of the following subsidiaries: a. Pada tanggal 31 Agustus 2012, Perusahaan melakukan pembelian 3.697 saham 73,94 BPG milik MMM dengan nilaipembelianRp 1.849. Dengan adanya pembelian ini, sejak tanggal 31 Agustus 2012, laporan keuangan BPG dikonsolidasikan langsung ke dalam laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas anak. a. OnAugust 31, 2012, the Company purchased3,697shares 73.94 of BPG which is ownedbyMMMfor a purchaseprice of Rp1,849. Accordingly, since August 31, 2012, the financial statements of BPG are directly consolidated to the consolidated financial statements of the Company and its subsidiaries. Akuisisi BPG pada tahun 2012 dilakukan antara entitas sepengendali. Selisih antara harga pengalihan dengan nilai tercatat dalam transaksi entitas sepengendali sebesar Rp 93 dicatat sebagai bagian dari tambahan modal disetor. The acquisition of BPG in 2012 constituted a restructuring transaction between entities under common control. The difference between the transfer price and book value resulting from restructuring transactions between entities under common control amounting to Rp 93 was recorded as part of additional paid-in capital. b. Berdasarkan Akta No. 29 dan 31, masing- masing tertanggal 14 dan 15 Februari 2000 dari Ny. Machrani Moertolo S., S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan mengakuisisi 79.600 saham BTLA dari PT Sungai Budi dengan harga sebesar Rp 39.800 yang meningkatkan persentase kepemilikan Perusahaan pada BTLA dari 42,09 menjadi 99,71. b. Based on Notarial Deed Nos. 29 and 31, dated February 14 and 15, 2000, respectively, of Mrs. Machrani Moertolo S., S.H., public notary in Jakarta, the Company acquired 79,600 shares of BTLA from PT Sungai Budi for Rp 39,800, to increase the Company‟s percentage of ownership in BTLA from 42.09 to 99.71. Akuisisi BTLA pada tahun 2000 dilakukan antara entitas sepengendali, oleh karena itu akuisisi tersebut dicatat dengan metode penyatuan kepemilikan pooling of interest. Selisih antara harga pengalihan dengan nilai tercatat dalam transaksi entitas sepengendali sebesar Rp 74 dicatat sebagai bagian dari tambahan modal disetor. The acquisition of BTLA in 2000 constituted a restructuring transaction between entities under common control, thus, this acquisition was accounted for in a manner similar to the pooling of interest method. The difference between the transfer price and book value resulting from restructuring transactions between entities under common control amounting to Rp 74was recorded as part of additional paid-in capital. PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Periods Ended June 30, 2015 and December 31, 2014 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 87 - 28. Pendapatan Usaha 28. Net Sales 2015 2014 Pihak berelasi Catatan 38 Related parties Note 38 Produk pabrikasi dan turunannya dari Palm plantation products and pengolahan hasil perkebunan kelapa sawit 723,457 622,904 related downstream products Produk pabrikasi dan sampingan dari Sugar refinery products and its pengolahan gula - 233,227 by products Buah nanas 103 2,331 Pineapple fruits 723,560 858,462 Total Pihak ketiga Third parties Produk pabrikasi dan turunannya dari Palm plantation products and pengolahan hasil perkebunan kelapa sawit 1,681,806 1,766,141 related downstream products Tebu 36,763 19,745 Sugar Cane Produk pabrikasi dan sampingan dari Sugar refinery products and its pengolahan gula 279,033 89,099 by products 1,997,602 1,874,985 Jumlah 2,721,162 2,733,447 Total 30 Juni June 30 Sebesar 26,59 dan 31,40 dari jumlah pendapatan usaha masing-masing pada tahun 2015 dan 2014 merupakan penjualan kepada pihak berelasi Catatan 38. In 2015 and 2014, 26.59 and 31.40, respectively, of the net sales were made to related parties Note 38. Berikut ini adalah rincian penjualan yang melebihi 10 dari jumlah penjualan masing-masing pada tahun 2015 dan 2014: Net sales in 2015 and 2014 included sales to the following customers which represent more than 10 of the net sales of the respective years: Produk pabrikasi dan turunannya dari pengolahan Palm and and related downstream products hasil perkebunan kelapa sawit dan gula and sugar Pihak berelasi Catatan 38 Related party Note 38 PT Sungai Budi 11.12 302,689 30.87 843,795 PT Sungai Budi Pihak ketiga Third parties Cargill International Trading Pte. Ltd., Cargill International Trading Pte. Ltd., Singapura - - 11.18 305,723 Singapore Inter - United Enterprises Pte. Ltd., Inter - United Enterprises Pte. Ltd., Singapura 21.09 573,886 Singapore Jumlah 876,575 1,149,518 Total 2015 2014 30 Juni June 30 29. Beban Pokok Penjualan 29. Cost of Goods Sold 2015 2014 Produk pabrikasi dan turunannya dari Palm plantation products and pengolahan hasil perkebunan kelapa sawit related downstream products Persediaan pada awal tahun 622,686 549,210 Balance at beginning of the year Pembelian bahan baku - bersih 963,493 909,938 Purchases of raw materials - net Upah langsung 41,071 31,783 Direct labor Biaya produksi tidak langsung 149,354 115,477 Factory overhead Biaya pemakaian bahan pembantu 70,938 129,791 Indirect materials used Penyusutan dan amortisasi Catatan 12 dan 13 73,701 74,295 Depreciation and amortization Notes 12 and 13 Pembelian barang jadi 387,366 461,130 Purchases of finished goods Persediaan pada akhir tahun 459,409 446,857 Balance at end of the year Jumlah 1,849,200 1,824,767 Total Gula 244,710 287,344 Sugar Tebu 26,386 14,769 Sugar Cane Buah nanas 831 3,036 Pineapple fruits Jumlah 2,121,127 2,129,916 Total 30 Juni June 30 PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 Angka-angka dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Periods Ended June 30, 2015 and December 31, 2014 Figures are in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 88 - Sebesar 17,15 dan 2,62 dari jumlah pembelian bersih masing-masing pada tahun 2015 dan 2014 merupakan pembelian dari pihak berelasi Catatan 38. In 2015 and 2014, 17.15 and 2.62, respectively, of the net purchases were from related parties Note 38. 30. Beban Penjualan 30. Selling Expenses 2015 2014 Pengangkutan 84,267 57,288 Freight Pajak ekspor 17,781 78,602 Export tax Iklan dan promosi 2,657 2,262 Advertising and promotion Lain-lain 8,190 14,787 Others Jumlah 112,895 152,939 Total 30 Juni June 30 31. Beban Umum dan Administrasi 31. General and Administrative Expenses 2015 2014 Gaji dan tunjangan 58,977 47,688 Salaries and benefits Penyusutan Catatan 13 amortisasi 14,099 6,906 Depreciation Note 13 amortization Sewa 6,693 5,935 Rent Pajak dan perizinan 6,128 3,037 Taxes and licenses Beban kantor 4,326 4,321 Office expenses Perjalanan dinas dan transportasi 3,328 2,235 Travel and transportation Representasi 2,905 3,562 Representation Perbaikan dan pemeliharaan 2,203 2,242 Repairs and maintenance Asuransi 2,056 2,114 Insurance Jasa profesional 1,972 1,543 Professional fees Imbalan kerja jangka panjang Catatan 33 Long term benefits expense Note 33 Lain-lain 8,437 7,737 Others Jumlah 111,124 87,320 Total 30 Juni June 30 Sebesar 5,90 dan 6,64 dari beban umum dan administrasi tahun 2015 dan 2014 merupakan beban yang dibayarkan kepada pihak berelasi Catatan 38. In 2015 and 2014, 5.90 and 6.64, respectively, of the total general and administrative expenses were paid to related parties Note 38. 32. Beban Bunga dan Beban Keuangan Lainnya 32. Interest Expense and Other Financial Charges 2015 2014 Beban bunga dari: Interest expense on: Utang bank 64,707 69,790 Bank loans Obligasi 32,060 36,806 Bonds Surat utang jangka menengah 5,819 Medium term notes Pinjaman diterima 1,158 1,272 Borrowings Liabilitas sewa pembiayaan 553 782 Finance lease liabilities Jumlah 104,297 108,650 Total 30 Juni June 30