PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2007 and 2006 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 42 13. PERPAJAKAN lanjutan 13. TAXATION continued e Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku sebesar 30 dari laba konsolidasi sebelum manfaat beban pajak penghasilan badan, dengan manfaat beban pajak penghasilan badan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi adalah sebagai berikut: e The reconciliation between income tax expense as computed with the marginal tax rates of 30 from consolidated income before corporate income tax benefit expense and corporate income tax expense as shown in the consolidated statements of income is as follows: 2007 2006 Laba konsolidasi sebelum beban Consolidated income before pajak penghasilan badan 311.784.405 162.095.201 corporate income tax expense Penyesuaian konsolidasi: Consolidation adjustments: Amortisasi goodwill 1.856.571 - Goodwill amortization Amortisasi tanaman perkebunan 8.638.211 - Amortization of plantation assets Laba sebelum taksiran beban pajak Profit before estimated corporate penghasilan badan dan setelah income tax expense and after penyesuaian konsolidasi 322.279.187 162.095.201 consolidation adjustments Taksiran beban pajak dengan tarif Estimated tax expense based on yang berlaku sebesar 30 96.683.756 48.628.560 prevailing tax rate of 30 Perbedaan tetap bersih dengan Net permanent differences menggunakan tarif pajak maksimum 4.207.108 26.016 at the maximum marginal tax rate Perbedaan tarif perhitungan beban pajak 105.000 87.500 Effect on income taxed at statutory rates Penyesuaian realisasi pengaruh Adjustment on realization of tax impact pajak 30 atas beda waktu: 30 on timing differences: Koreksi rugi pajak 1.073.993 - Tax loss correction Rugi pajak tidak diakui sebagai Tax loss not yet been recognized aktiva pajak tangguhan 623.653 - as deferred tax assets Penggunaan rugi pajak 1.905.613 - Tax loss utilized Beban pajak, bersih 92.163.681 48.515.044 Income tax expense - net f Aktiva kewajiban pajak tangguhan f Deferred tax assets liability 2007 2006 Perusahaan The Company Rugi pajak 5.046.607 - Tax losses Biaya masih harus dibayar 117.545 117.545 Accrued expense Penyisihan imbalan Provision for employee kerja karyawan 56.805 334.893 service entitlements Aktiva tetap 83.133 131.628 Fixed assets Aktiva pajak tangguhan, Deferred tax assets, bersih - Perusahaan 5.137.824 320.810 net - Company PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2007 and 2006 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 43 13. PERPAJAKAN lanjutan 13. TAXATION continued