HUTANG USAHA - pihak ketiga TRADE PAYABLES - third parties
PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2007 and 2006
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
40
13. PERPAJAKAN lanjutan 13. TAXATION continued
c Komponen beban manfaat pajak penghasilan c Components of corporate income tax expense
benefit
2007 2006
Tahun berjalan: Current:
Perusahaan -
6.250.541 The Company
Anak perusahaan 96.489.775
42.899.699 Subsidiaries
Sub-jumlah 96.489.775
49.150.240 Sub-total
Tangguhan: Deferred:
Perusahaan 4.817.013
61.083 The Company
Anak perusahaan 490.919
696.279 Subsidiaries
Sub-jumlah 4.326.094
635.196 Sub-total
Jumlah 92.163.681
48.515.044 Total
d Pajak penghasilan badan d Corporate income tax
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai badan hukum yang
berdiri sendiri. Corporate income tax is calculated for each
company as a separate legal entity. Rekonsiliasi antara laba konsolidasi sebelum
manfaat beban pajak penghasilan badan seperti yang tercantum dalam laporan laba
rugi konsolidasi dan taksiran laba kena pajak rugi fiskal tahun berjalan adalah sebagai
berikut: The reconciliation between the consolidated
income before corporate income tax expense as shown in the consolidated statements of
income and the current estimated taxable tax loss income is as follows:
2007 2006
Laba konsolidasi sebelum manfaat Consolidated income before
beban pajak penghasilan badan 311.784.405
162.095.201 corporate income tax benefit expense
Consolidated income from Laba Anak perusahaan sebelum manfaat
Subsidiaries before corporate income beban pajak penghasilan badan
102.001.458 43.112.957
tax benefit expense Laba Perusahaan sebelum manfaat
Income before Corporate income tax beban pajak penghasilan badan
209.782.947 118.982.244
benefit expense for the Company Beda tetap:
Permanent differences: Bagian atas laba bersih Anak
perusahaan 211.348.188 46.785.880
Income from Subsidiaries Pendapatan bunga
14.979.552 866.114
Interest income Pendapatan dividen
- 51.480.000
Dividend income Beban pajak
263.833 -
Tax expenses Lain-lain
247.342 1.246.830
Others Jumlah beda tetap
225.816.565 97.885.164
Total permanent differences Beda waktu:
Temporary differences: Provision for employee service
Penyisihan imbalan kerja karyawan 926.961
319.072 entitlements
Penyusutan 138.556
115.463 Depreciation
Jumlah beda waktu 788.405
203.609 Total temporary differences
Taksiran laba rugi kena pajak 16.822.023
20.893.471 Estimated taxable income loss
PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2007 and 2006
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
41
13. PERPAJAKAN lanjutan 13. TAXATION continued
d Pajak penghasilan badan lanjutan d Corporate income tax continued
Perhitungan beban pajak penghasilan badan tahun berjalan dan taksiran hutang pajak
penghasilan Grup adalah sebagai berikut: The current corporate income tax expense
and the computation of the estimated income tax payable for the Group are as follows:
2007 2006
Perusahaan The Company
Laba rugi kena pajak 16.822.023
20.893.471 Taxable income loss
Beban pajak penghasilan - tahun berjalan
- 6.250.541
Income tax expense - current Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar dimuka 5.363.553
1.806.568 Less: prepayment of income taxes
Taksiran hutang pajak penghasilan Estimated income tax payable
lebih bayar 5.363.553
4.443.973 tax overpayment
Taksiran hutang pajak penghasilan Estimated income tax payable
Perusahaan -
4.443.973 The Company
Anak perusahaan 58.398.611
21.600.133 Subsidiaries
Jumlah 58.398.611
26.044.106 Total
Tagihan pajak penghasilan Claim for tax refund
Perusahaan 5.363.553
3.616.037 The Company
Anak perusahaan 64.532
800.823 Subsidiaries
Jumlah 5.428.085
4.416.860 Total
Pada bulan Januari 2007, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
dari Kantor
Pajak yang
menyetujui pengembalian tagihan pajak penghasilan
Perusahaan untuk tahun pajak 2005 sebesar Rp3.420.782 dari jumlah keseluruhan tagihan
sebesar Rp3.616.037. Selebihnya sebesar Rp195.255 yang tidak disetujui dibebankan
sebagai bagian dari ”Pajak lisensi dan Perizinan” pada beban usaha. Dari jumlah
yang
disetujui sebesar
Rp136.000 dipindahbukukan sebagai pajak dibayar di
muka tahun berjalan dan Rp3.284.782 telah diterima dari kantor pajak.
In January 2007, the Company received tax assessment letters from the Tax Office, which
approved to refund the Companys claim for corporate income tax at the amount of
Rp3,420,782
from the
total claim
of Rp3,616,037. Out of the amount not approved,
Rp195,255, was charged as part of Tax licences and permits in the General and
administration expenses. From the approved amount Rp136,000, was transferred as current
period’s prepaid income tax and the remaining Rp3,284,782 has been received from the tax
office.