HUTANG USAHA - pihak ketiga TRADE PAYABLES - third parties

PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2007 and 2006 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 40 13. PERPAJAKAN lanjutan 13. TAXATION continued c Komponen beban manfaat pajak penghasilan c Components of corporate income tax expense benefit 2007 2006 Tahun berjalan: Current: Perusahaan - 6.250.541 The Company Anak perusahaan 96.489.775 42.899.699 Subsidiaries Sub-jumlah 96.489.775 49.150.240 Sub-total Tangguhan: Deferred: Perusahaan 4.817.013 61.083 The Company Anak perusahaan 490.919 696.279 Subsidiaries Sub-jumlah 4.326.094 635.196 Sub-total Jumlah 92.163.681 48.515.044 Total d Pajak penghasilan badan d Corporate income tax Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai badan hukum yang berdiri sendiri. Corporate income tax is calculated for each company as a separate legal entity. Rekonsiliasi antara laba konsolidasi sebelum manfaat beban pajak penghasilan badan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi dan taksiran laba kena pajak rugi fiskal tahun berjalan adalah sebagai berikut: The reconciliation between the consolidated income before corporate income tax expense as shown in the consolidated statements of income and the current estimated taxable tax loss income is as follows: 2007 2006 Laba konsolidasi sebelum manfaat Consolidated income before beban pajak penghasilan badan 311.784.405 162.095.201 corporate income tax benefit expense Consolidated income from Laba Anak perusahaan sebelum manfaat Subsidiaries before corporate income beban pajak penghasilan badan 102.001.458 43.112.957 tax benefit expense Laba Perusahaan sebelum manfaat Income before Corporate income tax beban pajak penghasilan badan 209.782.947 118.982.244 benefit expense for the Company Beda tetap: Permanent differences: Bagian atas laba bersih Anak perusahaan 211.348.188 46.785.880 Income from Subsidiaries Pendapatan bunga 14.979.552 866.114 Interest income Pendapatan dividen - 51.480.000 Dividend income Beban pajak 263.833 - Tax expenses Lain-lain 247.342 1.246.830 Others Jumlah beda tetap 225.816.565 97.885.164 Total permanent differences Beda waktu: Temporary differences: Provision for employee service Penyisihan imbalan kerja karyawan 926.961 319.072 entitlements Penyusutan 138.556 115.463 Depreciation Jumlah beda waktu 788.405 203.609 Total temporary differences Taksiran laba rugi kena pajak 16.822.023 20.893.471 Estimated taxable income loss PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2007 and 2006 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 41 13. PERPAJAKAN lanjutan 13. TAXATION continued d Pajak penghasilan badan lanjutan d Corporate income tax continued Perhitungan beban pajak penghasilan badan tahun berjalan dan taksiran hutang pajak penghasilan Grup adalah sebagai berikut: The current corporate income tax expense and the computation of the estimated income tax payable for the Group are as follows: 2007 2006 Perusahaan The Company Laba rugi kena pajak 16.822.023 20.893.471 Taxable income loss Beban pajak penghasilan - tahun berjalan - 6.250.541 Income tax expense - current Dikurangi: pajak penghasilan dibayar dimuka 5.363.553 1.806.568 Less: prepayment of income taxes Taksiran hutang pajak penghasilan Estimated income tax payable lebih bayar 5.363.553 4.443.973 tax overpayment Taksiran hutang pajak penghasilan Estimated income tax payable Perusahaan - 4.443.973 The Company Anak perusahaan 58.398.611 21.600.133 Subsidiaries Jumlah 58.398.611 26.044.106 Total Tagihan pajak penghasilan Claim for tax refund Perusahaan 5.363.553 3.616.037 The Company Anak perusahaan 64.532 800.823 Subsidiaries Jumlah 5.428.085 4.416.860 Total Pada bulan Januari 2007, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar dari Kantor Pajak yang menyetujui pengembalian tagihan pajak penghasilan Perusahaan untuk tahun pajak 2005 sebesar Rp3.420.782 dari jumlah keseluruhan tagihan sebesar Rp3.616.037. Selebihnya sebesar Rp195.255 yang tidak disetujui dibebankan sebagai bagian dari ”Pajak lisensi dan Perizinan” pada beban usaha. Dari jumlah yang disetujui sebesar Rp136.000 dipindahbukukan sebagai pajak dibayar di muka tahun berjalan dan Rp3.284.782 telah diterima dari kantor pajak. In January 2007, the Company received tax assessment letters from the Tax Office, which approved to refund the Companys claim for corporate income tax at the amount of Rp3,420,782 from the total claim of Rp3,616,037. Out of the amount not approved, Rp195,255, was charged as part of Tax licences and permits in the General and administration expenses. From the approved amount Rp136,000, was transferred as current period’s prepaid income tax and the remaining Rp3,284,782 has been received from the tax office.