LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA POST-EMPLOYMENT BENEFIT OBLIGATION
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 DAN PERIODE MARCH 31, 2012 AND DECEMBER 31, 2011 AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 THREE MONTHS ENDED MARCH 31, 2012 AND 2011
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 105 -
31 Maret 2012 31 Desember 2011
March 31, 2012 December 31, 2011
Perusahaan The Company
Nilai kini kewajiban tanpa pendanaan 3.134
3.197 Present value of unfunded obligations
Liabilitas - bersih -
64 Net liabilities
Jumlah 3.134
3.133 Total
Entitas anak 194.969
173.457 Subsidiaries
Liabilitas - Bersih 198.103
176.590 Liabilities - Net
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen PT. Dian Artha Tama,
PT. Dayamandiri Dharmakonsilindo dan PT. Eldridge Gunaprima Solution. Asumsi utama
yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai berikut:
The cost of providing post-employment benefits is calculated by independent actuaries, PT. Dian
Artha Tama, PT. Dayamandiri Dharmakonsilindo and PT. Eldridge Gunaprima Solution. The
actuarial valuation was carried out using the following key assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 7 tahunin 2012 danand 8 - 11 tahunin 2011
Discount rate per annum Tingkat kenaikan
Future salary increment gaji per tahun
6 tahunin 2012 danand 5 - 10 tahunin 2011 rate per annum
Tingkat mortalitas CSO - 1980 dan TMI II
Mortality rate Umur pensiun normal
55 tahunyears Normal pension age
43. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS 43. LIABILITIES TO POLICY HOLDERS
Dalam rangka memenuhi Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 426KMK.062003, MNC
Life telah melakukan perhitungan liabilitas manfaat polis masa depan. Perhitungan liabilitas
manfaat polis masa depan pada tanggal 31 Desember 2010 masih dalam proses untuk
mendapat pengesahan dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Bapepam-
LK. In compliance with the Decree of Minister of
Finance No. 426KMK.062003, the computation of liability for future policy benefits of MNC Life. The
computation of liability for future policy benefits as of December 31, 2010 are still in process of
obtaining approval from the Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency
Bepepam-LK.
44. AKUISISI ENTITAS ANAK 44. ACQUISITIONS OF SUBSIDIARIES
a. Pada tahun 2011, beberapa entitas anak melakukan transaksi akuisisi sebagai berikut:
a. In 2011, certain subsidiaries performed acquisitions as follows:
• Pada tahun 2011, BCI telah mengakuisisi 99,90 saham PT Jamindo General
Insurance JGI Catatan 4. Akuisisi ini dipertanggungjawabkan dengan metode
pembelian berdasarkan nilai wajar aset bersih PT Jamindo General Insurance
pada tanggal 20 Desember 2011. • In 2011, BCI has acquired 99.90 saham
PT Jamindo General Isurance JGI
Note 4. This acquisition was accounted for using the purchase method based on
the fair value of the net assets of PT Jamindo General Insurance as of
December 20, 2011.
• Pada tanggal 15 Juli 2011, MNCN telah mengakuisisi
90 saham RSSS. Kepemilikan non-pengendali 10 diakui
pada tanggal akuisisi yang diukur dari nilai wajar kepentingan non-pengendali
sejumlah Rp 300 juta. Estimasi nilai wajar ditetapkan dengan metode pendapatan.
• On July 15, 2011, MNCN acquired 90 ownership in RSSS. The non-controlling
interests 10 recognized at acquisition date was measured by reference to the
fair value of the non-controlling interests and amounted to Rp 300 million. The fair
value was estimated by applying an income approach.
Nilai wajar asset bersih entitas anak di atas The fair value of each those subsidiaries on the
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 DAN PERIODE MARCH 31, 2012 AND DECEMBER 31, 2011 AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 THREE MONTHS ENDED MARCH 31, 2012 AND 2011
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 106 - pada tanggal akuisisi adalah sebagai berikut:
acquisition date are as follows: JGI
RSSS Nilai wajar aset bersih diperoleh:
Fair value of the net assets acquired: Aset
57.725 3.092
Assets Liabilitas
18.883 92
Liabilities Nilai wajar aset bersih
38.842 3.000
Fair value of the net assets Biaya akuisisi
40.460 14.000
Acquisition cost Ditambah: Kepentingan nonpengendali
39 300
Add: Non-controlling interests Dikurangi: Nilai wajar aset teridentifikasi
Less: Fair value of identifiable net yang diperoleh
38.842 3.000
assets acquired Goodwill yang timbul dari akuisisi
1.657 11.300
Goodwill arising from acquisition Biaya akuisisi
40.460 14.000
Acquisition cost Dikurangi:
Less: Kas dan setara kas diperoleh
44.589 112
Cash and cash equivalents acquired Arus kas keluar bersih
4.129 13.888
Net cash outflow on acquisition b. Pada bulan Juni 2010, Mediacom menukar
obligasi wajib tukar sebesar Rp 1.432.445 juta dengan 1.525.268.700 lembar saham atau
24,54 saham MNCSV Catatan 12. Perolehan sebagian kepemilikan Mediacom di
MNCSV ini dipertanggungjawabkan dengan metode pembelian berdasarkan nilai wajar
aset bersih MNCSV pada tanggal 30 Juni 2010, sebagai berikut:
b. In June 2010, Mediacom has exchanged mandatory exchangeable bonds amounting to
Rp 1,432,445 million with 1,525,268,700 shares or 24.54 MNCSV’s shares Note 12.
Acquisition of majority ownership in MNCSV is accounted for using the purchase method
based on the fair value of MNCSV’s net assets on June 30, 2010, as follows:
MNCSV Nilai wajar aset bersih diperoleh
203.159 Fair value of net assets acquired
Goodwill positif Catatan 18 1.229.286
Goodwill positive Note 18 Jumlah biaya perolehan
1.432.445 Total acquisition cost
Penyelesaian biaya perolehan - The completion of acquisition cost -
melalui penukaran obligasi wajib through the exchange mandatory
tukar MEB 1.432.445
exchangeable bonds MEB Tidak terdapat arus kas yang keluar dalam
penukaran MEB ini. There was no cash out flow from MEBs
exchange.
45. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 45. NATURE
OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES