LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA POST-EMPLOYMENT BENEFIT OBLIGATION

PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 DAN PERIODE MARCH 31, 2012 AND DECEMBER 31, 2011 AND TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 THREE MONTHS ENDED MARCH 31, 2012 AND 2011 Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued - 105 - 31 Maret 2012 31 Desember 2011 March 31, 2012 December 31, 2011 Perusahaan The Company Nilai kini kewajiban tanpa pendanaan 3.134 3.197 Present value of unfunded obligations Liabilitas - bersih - 64 Net liabilities Jumlah 3.134 3.133 Total Entitas anak 194.969 173.457 Subsidiaries Liabilitas - Bersih 198.103 176.590 Liabilities - Net Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen PT. Dian Artha Tama, PT. Dayamandiri Dharmakonsilindo dan PT. Eldridge Gunaprima Solution. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai berikut: The cost of providing post-employment benefits is calculated by independent actuaries, PT. Dian Artha Tama, PT. Dayamandiri Dharmakonsilindo and PT. Eldridge Gunaprima Solution. The actuarial valuation was carried out using the following key assumptions: Tingkat diskonto per tahun 7 tahunin 2012 danand 8 - 11 tahunin 2011 Discount rate per annum Tingkat kenaikan Future salary increment gaji per tahun 6 tahunin 2012 danand 5 - 10 tahunin 2011 rate per annum Tingkat mortalitas CSO - 1980 dan TMI II Mortality rate Umur pensiun normal 55 tahunyears Normal pension age 43. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS 43. LIABILITIES TO POLICY HOLDERS Dalam rangka memenuhi Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 426KMK.062003, MNC Life telah melakukan perhitungan liabilitas manfaat polis masa depan. Perhitungan liabilitas manfaat polis masa depan pada tanggal 31 Desember 2010 masih dalam proses untuk mendapat pengesahan dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Bapepam- LK. In compliance with the Decree of Minister of Finance No. 426KMK.062003, the computation of liability for future policy benefits of MNC Life. The computation of liability for future policy benefits as of December 31, 2010 are still in process of obtaining approval from the Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency Bepepam-LK. 44. AKUISISI ENTITAS ANAK 44. ACQUISITIONS OF SUBSIDIARIES a. Pada tahun 2011, beberapa entitas anak melakukan transaksi akuisisi sebagai berikut: a. In 2011, certain subsidiaries performed acquisitions as follows: • Pada tahun 2011, BCI telah mengakuisisi 99,90 saham PT Jamindo General Insurance JGI Catatan 4. Akuisisi ini dipertanggungjawabkan dengan metode pembelian berdasarkan nilai wajar aset bersih PT Jamindo General Insurance pada tanggal 20 Desember 2011. • In 2011, BCI has acquired 99.90 saham PT Jamindo General Isurance JGI Note 4. This acquisition was accounted for using the purchase method based on the fair value of the net assets of PT Jamindo General Insurance as of December 20, 2011. • Pada tanggal 15 Juli 2011, MNCN telah mengakuisisi 90 saham RSSS. Kepemilikan non-pengendali 10 diakui pada tanggal akuisisi yang diukur dari nilai wajar kepentingan non-pengendali sejumlah Rp 300 juta. Estimasi nilai wajar ditetapkan dengan metode pendapatan. • On July 15, 2011, MNCN acquired 90 ownership in RSSS. The non-controlling interests 10 recognized at acquisition date was measured by reference to the fair value of the non-controlling interests and amounted to Rp 300 million. The fair value was estimated by applying an income approach. Nilai wajar asset bersih entitas anak di atas The fair value of each those subsidiaries on the PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 DAN PERIODE MARCH 31, 2012 AND DECEMBER 31, 2011 AND TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 THREE MONTHS ENDED MARCH 31, 2012 AND 2011 Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued - 106 - pada tanggal akuisisi adalah sebagai berikut: acquisition date are as follows: JGI RSSS Nilai wajar aset bersih diperoleh: Fair value of the net assets acquired: Aset 57.725 3.092 Assets Liabilitas 18.883 92 Liabilities Nilai wajar aset bersih 38.842 3.000 Fair value of the net assets Biaya akuisisi 40.460 14.000 Acquisition cost Ditambah: Kepentingan nonpengendali 39 300 Add: Non-controlling interests Dikurangi: Nilai wajar aset teridentifikasi Less: Fair value of identifiable net yang diperoleh 38.842 3.000 assets acquired Goodwill yang timbul dari akuisisi 1.657 11.300 Goodwill arising from acquisition Biaya akuisisi 40.460 14.000 Acquisition cost Dikurangi: Less: Kas dan setara kas diperoleh 44.589 112 Cash and cash equivalents acquired Arus kas keluar bersih 4.129 13.888 Net cash outflow on acquisition b. Pada bulan Juni 2010, Mediacom menukar obligasi wajib tukar sebesar Rp 1.432.445 juta dengan 1.525.268.700 lembar saham atau 24,54 saham MNCSV Catatan 12. Perolehan sebagian kepemilikan Mediacom di MNCSV ini dipertanggungjawabkan dengan metode pembelian berdasarkan nilai wajar aset bersih MNCSV pada tanggal 30 Juni 2010, sebagai berikut: b. In June 2010, Mediacom has exchanged mandatory exchangeable bonds amounting to Rp 1,432,445 million with 1,525,268,700 shares or 24.54 MNCSV’s shares Note 12. Acquisition of majority ownership in MNCSV is accounted for using the purchase method based on the fair value of MNCSV’s net assets on June 30, 2010, as follows: MNCSV Nilai wajar aset bersih diperoleh 203.159 Fair value of net assets acquired Goodwill positif Catatan 18 1.229.286 Goodwill positive Note 18 Jumlah biaya perolehan 1.432.445 Total acquisition cost Penyelesaian biaya perolehan - The completion of acquisition cost - melalui penukaran obligasi wajib through the exchange mandatory tukar MEB 1.432.445 exchangeable bonds MEB Tidak terdapat arus kas yang keluar dalam penukaran MEB ini. There was no cash out flow from MEBs exchange. 45. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 45. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES