PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 DAN PERIODE MARCH 31, 2012 AND DECEMBER 31, 2011 AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 THREE MONTHS ENDED MARCH 31, 2012 AND 2011
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 28 - •
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan. •
intend either to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability
simultaneously.
j. Kas dan Setara Kas
j. Cash and cash Equivalents
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
For cash flow presentation purposes, cash and cash equivalents consist of cash on
hand and in banks and all unrestricted investments with maturities of three months
or less from the date of placement.
k. Transaksi Efek
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik untuk nasabah maupun untuk entitas anak
diakui pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek.
k. Securities transactions
Transactions involving purchases and sales of securities both for the interest of
customers and a subsidiary’s portfolio are recognized when the transactions are made.
Pembelian efek untuk nasabah dicatat sebagai piutang nasabah dan utang Lembaga
Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia KPEI, sedangkan penjualan untuk nasabah dicatat
sebagai piutang KPEI dan utang nasabah. Purchases of securities for the interest of
customers are recorded as receivable from customers and payable to institue of Clearing
and Settlement Guarantee for Securities Company in Indonesia KPEI, while sales of
securities for the interest of customers are recorded as receivable from KPEI and
payable to customers.
Pembelian efek untuk entitas anak dicatat sebagai persediaan portofolio efek dan utang
KPEI, sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang KPEI dan mengurangi jumlah
portofolio efek yang dimiliki entitas anak dengan menggunakan metode FIFO serta
mengakui keuntungan atau kerugian atas penjualan efek tersebut.
Purchases of securities for the interest of the subsidiary are recorded as securities owned
and payable to KPEI, while sales of securities are recorded as receivable from
KPEI and deductions from the carrying amount of the securities portfolio owned by
the subsidiary using the FIFO method wherein gain or loss on sale of the securities
is recognized in profit and loss.
Pada tanggal penyelesaian, kegagalan untuk menyelesaikan transaksi pembelian efek
dicatat sebagai gagal terima dan disajikan di laporan posisi keuangan sebagai liabilitas,
sedangkan kegagalan untuk menyelesaikan transaksi penjualan efek dicatat sebagai gagal
serah dan disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai aset.
On settlement date, failure to settle securities purchased is recorded as “fail to receive
account” and presented in the consolidated statement of financial position as a liability,
while failure to settle securities sold is recorded as “fail to deliver account” and
presented in the consolidated statement of financial position as an asset.
l. Akuntansi Pembiayaan Konsumen
l. Accounting of Consumer Financing
Piutang pembiayaan konsumen merupakan piutang setelah dikurangi dengan pendapatan
belum diakui dan kerugian penurunan nilai. Consumer financing are stated at the amount
of installment receivable net of unearned income and impairment losses.
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 DAN PERIODE MARCH 31, 2012 AND DECEMBER 31, 2011 AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 THREE MONTHS ENDED MARCH 31, 2012 AND 2011
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 29 - Piutang yang tidak tertagih dihapuskan pada
saat dinyatakan tidak tertagih oleh manajemen Perusahaan. Penerimaan dari piutang yang
telah dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima.
Receivables are written off when they are deemed to be uncollectible based on
Companys management evaluation. Recoveries from written-off receivables are
recognized as other income upon receipt.
Pendapatan pembiayaan konsumen belum diakui merupakan perbedaan antara jumlah
angsuran yang akan diterima dan jumlah pokok pembiayaan. Pendapatan belum diakui
diamortisasi dan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu perjanjian
dengan menggunakan tingkat pengembalian berkala konstan dari piutang pembiayaan
konsumen. Unearned income on consumer financing
represents the difference between the total installments to be received and the principal
amount financed. Unearned income is amortized and recognized as income over
the term of the financing agreement using a constant rate of return on the financing
receivables.
Sejak 1 Januari 2010, pendapatan
pembiayaan konsumen yang belum diakui tersebut, diakui sebagai pendapatan sesuai
dengan jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat suku bunga
efektif dari piutang pembiayaan konsumen. Since January 1, 2010, unearned income on
consumer finance receivables is recognized as income over the term of existing contract
based on the effective interest rate of consumer finance receivables.
Selisih bersih antara pendapatan administrasi yang diperoleh dari konsumen pada saat
pertama kali perjanjian, ditangguhkan dan diakui sebagai penyesuaian atas imbal hasil
selama periode pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat suku bunga efektif dan
disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan Pembiayaan Konsumen – Bersih” pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan.
The difference between administration
revenue from finance arrangements at inceptions consumers is deferred and
recognized as an adjustment to yield income over he contract terms method based on
effective interest rates and presented as part of the Consumer Financing Income - Net in
the consolidated statement of comprehensive income .
m. Anjak Piutang m. Factoring Receivables
Sejak 1 Januari 2010, tagihan anjak piutang dinyatakan sebesar nilai tercatat dikurangi
dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Nilai tercatat tagihan anjak piutang sebesar
jumlah bersih piutang yang diamortisasi dengan menggunakan tingkat suku bunga
efektif. Pada saat pengakuan awal, nilai wajar tagihan anjak piutang adalah sebesar tagihan
anjak piutang dikurangi dengan pendapatan yang dapat diatribusikan secara langsung
pada piutang seperti pendapatan tagihan anjak piutang yang belum diakui dan
pendapatan provisi. Since January 1, 2010, factoring receivables
are stated at carrying amount net of impairment losses. Carrying amounts of
factoring receivables are the net receivables which are amortized using the effective
interest rate. At initial recognition, the fair value of factoring receivables is equal to the
receivables less income directly attributable to the receivables such as unrecognized
factoring receivables and fees.
Sebelum 1 Januari 2010, anjak piutang Prior to
January 1, 2010, factoring
